普洱市文化体育局（机关）2017年度整体支出绩效自评报告    

一、 部门基本情况    

（一） 部门概况  

1．主要职能。  

（1）贯彻落实党和国家的文化体育工作方针政策和法律法规；  

（2）负责拟订文化体育事业和文化体育产业发展规划并组织实施。  

（3）负责组织实施文化遗产保护工作；  

（4）负责组织实施文化艺术创作生产；  

（5）负责监管文化市场；  

(6）负责群众体育工作；  

（7）负责体育竞赛工作；  

（8）负责文化体育科研工作；  

（9）负责文化体育外事工作；  

（10）承办普洱市人民政府交办的其他事项。  

     2．机构情况，包括当年变动情况及原因。  

根据《普洱市人民政府办公室关于印发普洱市文化体育局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》普政办发[2015]125号文件，市文化体育局设10个内设机构（正科级），分别是办公室、公共文化科、文化遗产科、文化艺术科、文化市场管理科、群众体育科、竞赛训练科、文化体育产业科、人事法规科、计划财务科和机关党委办公室；行政编制21人、参照公务员管理人员编制8人；年末单位实有机构数1个，机构与上年对比无增减变化。  

     3. 人员情况，包括当年变动情况及原因。  

       部门2017年行政编制21人、机关工勤人员2人、参照公务员管理人员编制8人。年末实有在职人数 34人，为财政全供养 34人；实有离休人员 5人；遗属人员1人;部门年末实有人员均比上年增加：2017年文化体育局增加在职人员3人，为外单位调入。  

（二） 部门绩效目标的设立情况  

普洱市文化体育局设立整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门制定的中长期实施规划，有利于促进文化体育事业发展；设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配；“三公”经费预算及执行合理。  

（三） 部门整体收支情况  

   1、部门预算批复收支情况：根据《普洱市财政局关于下达2017年市本级部门预算批复的通知》普财预〔2017〕1号，普洱市文化体育局2017年财务总收入11,066,106.00元，其中：一般公共预算7,661,606.00元；2017年财政拨款收入11,066,106.00元，其中：本年收入7,661,606.00元，上年结转收入3,404,500.00元。本年收入中，一般公共预算7,661,606.00元（本级财力7,661,606.00元）；支出预算总额为11,066,106.00元，其中：本级财力安排的支出11,066,106.00元，（其中：基本支出5,861,606.00元，项目支出5,204,500.00元）；  

     2、部门预算执行情况：2017年预算安排资金主要用于一般公共服务支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出五个方面。2017年年初预算数安排数为11,066,106.00元，其中：基本支出5,861,606.00 元，项目支出5,204,500.00 元；本年度调整预算24,403,871.64元。  

（四）部门预算管理制度建设情况  

普洱市文化体育局按照财政部门的相关要求编制部门预算、执行部门预算，具体情况为：  

1、按相关要求、程序、预算报表格式编制下一年度部门预算，并按规定的时间报送市财政局；  

2、按照统筹兼顾、确保重点的原则安排各项支出，在核定经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出等分类支出数额情况下，核定工资、公务费、设备购置等、修缮费、业务费等末级支出明细；  

3、在预算执行中严格控制各支出，严格按照国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准进行开支，不随意改变资金用途和支出规模；  

4、严格控制“三公”经费；  

5、严格按照预算执行进度目标考核办法加快预算执行进度。  

二、绩效自评工作情况    

（一）绩效自评目的  

1、通过绩效自评，掌握项目相关制度建设及执行情况，项目的进展情况、资金的使用情况以及取得的成效，考核2017年度绩效目标的实现情况。以完善项目管理制度，保证项目管理、资金管理的规范性、安全性和有效性。  

 2、通过绩效自评，从项目投入、项目的过程管理、项目的产出情况、项目效益和社会公众（或服务对象）满意度及绩效评价资料报送情况等方面找出项目实际存在的问题，并提出相应的对策建议，为相关部门进一步完善文化项目管理工作，更好地发挥财政资金在促进公共文化服务建设中的引导作用提供参考。  

3、通过绩效自评，为指导预算编制、优化财政支出结构，提高公共服务水平提供决策依据。  

4、通过绩效自评，构建科学、规范的绩效评价指标体系，对项目进行经常性的评价，及时反映项目的经济效益、社会效益及其他效益。  

（二）自评指标体系（具体格式见附件4）  

（三）自评组织过程  

1.前期准备  

我局根据市财政的项目绩效自评管理办法，每年开展项目自评培训及下发自评的相关通知要求，组织项目实施单位了解和掌握项目绩效自评管理办法，严格按照自评管理办法准备和开展自评相关工作，明确项目自评单位及项目自评责任人，在项目实施中收集自评相关数据，并形成档案数据材料，实事求是的开展项目绩效自评工作。  

2.组织实施  

(1)实施前期调研工作，听取相关人员情况介绍，充分了解评价项目有关情况；  

(2)收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料；  

 (3)根据项目预期绩效目标设定情况，审查有关对应的业务资料；  

(4)根据项目预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料；  

(5)根据业务资料、财务资料、项目具体实施情况，对项目的完成程度、执行效益或质量做出评判；  

(6)在现场评价的基础上，对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对项目绩效情况进行综合性评判并利用算术平均法计算打分；  

(7)形成绩效评价工作底稿；  

(8)形成评价结论并撰写评价报告。  

三、评价情况分析及综合评价结论    

普洱市文化体育局能够按照国家的法律法规加强预算管理，不断完善内控制度，财务管理和会计基础工作日益完善，取得了较好的预算执行效果。“三公”经费控制率在100%以下，未超预算；认真地完成了2017年部门决算编制和汇总工作；加强了对资金的有效使用与管理，保障了各项工作的运转。在各级政府的领导和财政部门的支持下，通过文化体育专项资金有力引导，积极推进文化体制改革，进一步转变职能，促进文化体育事业繁荣发展，圆满完成了2017年各项任务，取得了一定经济、生态和社会效益。总之，通过加强绩效预算，使用财政资金得到有效使用，行政效率得到了提高。  

    普洱市文化体育局2017年部门整体支出绩效自评分数为90分，自评等级为“良”。  

四、存在的问题和整改情况    

在看到成绩的同时，我们也清醒地看到存在的问题和困难，主要有：一是随着人民群众文化体育需求的不断增加，文化体育建设项目和资金供给与实际需要之间存在较大差距；二是项目资金的使用效益有待进一步提高；三是临时性工作安排较多，预算编制的准确性有待进一步提高；四是项目绩效依据不够充分，量化指标细化不够，有预算执行不完的情况。     

针对以上问题，在今后的工作中我们将采取切实有效的措施认真加以解决。一是不断提高加强预算绩效管理的思想认识，根据要求进一步将预算进行细化，建立科学、可量化的指标体系，尽可能提供相关依据，严格按照预算进行开支，进一步完善经费开支管理办法，加强评价结果的运用；二是不断丰富公共文化体育产品和服务内容，满足广大人民群众的文化需求；三是加强对项目资金的监管，提升财政资金使用绩效，规范资金使用，提升资金使用效率；四是细化预算编制工作，认真做好预算的编制；五是进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围尽可能的全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。  

五、绩效自评结果应用    

（一）预算编制方面
    1.深化预算编制管理，对预算编制进行进一步的精细化管理。严格按照预算管理要求，进行预算的编制，包括对上年结余、本年追加，根据年度工作需要，按照年初预算编制方法，进行经费类款项三级的预算编制，作为年度预算控制和执行的依据，并作为对各科室及下属单位预算管理情况的考核依据；
     2.遵循预算编制口径的一贯性及可比性。预算编制切合实际工作经费需要，尽可能的减少经费使用用途的调整，同时提高经费调整的合理性；
    3.按照经费支出性质、范围和使用内容进行基本支出和项目支出的划分，项级预算科目按照费用支出事项相应的科目进行归集，确实无法归集在项级预算科目内的非经常性经费支出、小额的经费支出，在其他商品和服务支出项目中归集，以合理的控制其他商品和服务支出项目的预算范围和内容。  

（二）预算执行方面
   1.加强财务管理和审核工作，做到专款专用；
   2.深化预算控制层级，严格按照预算的“类款项”进行经费控制，真实准确的进行财务核算，控制经费科目的超支现象及核算工作的相互串户现象；
   3.加强财务分析，通过全面、系统、深入的财务分析，及时通报预算执行情况，及时发现预算管理中的问题，以便及时采取预警、调整、纠偏方式进行完善。  

（三）财务核算方面
    1.加强财务核算工作，严格按照预算口径进行经费支出核算，确保预算口径和核算口径一致，便于预算的执行和预算分析工作的开展；
    2.严格按照行政事业单位财务核算制度进行基本支出和项目支出核算；项目支出按照各项目进行单独核算；经费支出严格按照收付实现制进行核算，设置资产基金和净资产进行核算，以真实、准确的反映经费支出和资产负债情况。  

六、主要经验及做法    

采集各部门预算经费计划，进一步加强单位内部机构各科室和下属各单位的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目。  

七、其他需说明的情况    

1、鉴于项目的延续性，部分项目为2-3年为一个周期，建议绩效自评2年一次；  

2、我单位的部门财政支出绩效管理工作还存在绩效目标申报不够全面，绩效指标量化不够，绩效评价手段和方法有待优化，绩效自评组织实施还不够规范等问题，建议财政部门加强对部门财政支出绩效评价管理工作的培训和指导，促进提高部门绩效自评质量。  

普洱市文化体育局                                        

                                  2018年6月30日