澜沧县审计局2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

澜沧县审计局是澜沧县人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关的法规草案。

3.向中共澜沧县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业的境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股、社会保障审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：澜沧县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：澜沧县政府投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入云南省审计厅2024年度部门决算编报范围。

纳入澜沧县审计局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.澜沧县审计局

纳入澜沧县审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由澜沧县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员24人。包括财政拨款开支经费的：公务员17人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员6人，机关和事业工人1人，经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员8人。包括财政拨款开支经费的人员8人，经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，澜沧县审计局全面履行审计职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，依法全面履行审计监督职责，深入开展预算执行审计推进县级各部门落实党中央勤俭节约、精打细算过紧日子的要求，突出重大政策落实跟踪审计促进稳增长等国家重大政策措施的有效落实，强化民生资金审计发挥审计监督职能在乡村振兴有效衔接领域、民生资金领域执纪问责的重要作用，全力为全县经济社会发展保驾护航。2024年完成审计项目16项，完成年初项目计划100%。

第二部分　2024年度部门决算表

（详见附件）

澜沧县审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；澜沧县审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分　2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

澜沧县审计局2024年度收入合计6,266,035.01元。其中：财政拨款收入5,540,317.81元，占总收入的88.42%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入725,717.20元，占总收入的11.58%。

与上年相比，收入合计减少97,997.41元，下降1.54%。其中：财政拨款收入减少369,277.41元，下降6.25%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加271,280.00元，增长59.70%。主要原因是：1.财政拨款收入减少的主要原因是审计执法办案补助经费比上年减少，且审计业务经费支出严格落实党政机关要习惯过紧日子要求，审计业务培训次数和人数、劳务费用等支出较上年减少；2.其他收入增加的原因是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计项目变化而正常增加。

二、支出决算情况说明

澜沧县审计局2024年度支出合计6,180,035.01元。其中：基本支出5,014,035.31元，占总支出的81.13%；项目支出1,165,999.70元，占总支出的18.87%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助。

与上年相比，支出合计减少85,597.41元，下降1.37%。其中：基本支出减少267,086.35元，下降5.06%；项目支出增加181,488.94元，增长18.43%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助，与上年一致。主要原因是：1.基本支出减少的主要原因是人员变动，人员经费和公用经费支出相应减少；2.项目支出增加原因是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计项目变化而正常增加。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障澜沧县审计局机构正常运转的日常支出5,014,035.31元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,535,223.30元，占基本支出的90.45%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费478,812.01元，占基本支出的9.55%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障澜沧县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,165,999.70元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费项目支出530,105.22元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出。

其他人员支出经费308,094.48元，主要用于落实编外人员各项待遇，支持部门正常履职。

澜沧县审计局2024年中央对地方审计专项补助经费13,800.00元，主要用于研究型审计相关经费。

非同级财政拨款项目经费314,000.00元，主要用于聘请专家参与审计项目。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

澜沧县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出5,540,317.81元，占本年支出合计的89.65%。与上年相比减少369,277.41元，下降6.25%，完成年初预算的100.60%。主要原因是严格落实党政机关要习惯过紧日子的要求，严控经费开支。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出4,447,401.71元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.27%，完成年初预算的100.82%。其中：行政运行2,905,477.92元，主要用于单位人员经费及公用经费支出；审计业务851,999.70元，主要用于单位审计项目经费支出；事业运行689,924.09元，主要用于单位下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费增加，导致一般公共服务（类）支出超出年初预算。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出408,057.30元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.37%，完成年初预算的96.95%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出399,262.08元，主要用于单位基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出8,795.22元，主要用于单位职工失业保险、工伤保险缴费支出。造成预决算差异的主要原因是人员变动，社会保障缴费实际支出小于按标准测算的经费预算，导致社会保障和就业（类）支出未完成年初预算。

9.卫生健康（类）支出359,688.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.49%，完成年初预算的101.69%。其中：行政单位医疗167,013.48元、事业单位医疗47,756.74元、公务员医疗补助125,195.04元、其他行政事业单位医疗支出19,723.54元，主要用于单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是人员变动，社会保障缴费实际支出大于按标准测算的经费预算。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出325,170.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.87%，完成年初预算的101.15%。其中：住房公积金支出325,170.00元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是在职人员变动，住房公积金实际支出大于按标准测算的住房公积金支出。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为51,680.00元，决算为28,784.61元，完成年初预算的55.70%；支出决算较上年减少39,176.05元，下降57.65%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为26,000.00元，决算为25,944.61元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的90.13%，完成年初预算的99.79%；公务接待费支出年初预算为25,680.00元，决算为2,840.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的9.87%，完成年初预算的11.06%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少55.05元，下降0.21%；公务接待费支出决算较上年减少39,121.00元，下降93.23%；具体是国内接待费支出决算2,840.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少39,121.00元，下降93.23%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为51,680.00元，支出决算为28,784.61元，完成年初预算的55.70%，支出决算较上年减少39,176.05元，下降57.65%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为26,000.00元，决算为25,944.61元，完成年初预算的99.79%；公务接待费支出年初预算为25,680.00元，决算为2,840.00元，完成年初预算的11.06%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实党政机关要习惯过紧日子要求，严格“三公”经费审批，严控“三公”经费支出。从严控制公务用车使用和经费开支，从严控制公务接待次数和人数等。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少55.05元，下降0.21%；公务接待费支出决算减少39,121.00元，下降93.23%，具体是国内接待费支出决算2,840.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少39,121.00元，下降93.23%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实党政机关要习惯过紧日子要求，严格“三公”经费审批，严控“三公”经费支出。从严控制公务用车使用和经费开支，从严控制公务接待次数和人数等。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待6批次（其中：外事接待0批次），接待人次38人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关及相关部门调研指导工作，与被审计单位对接、沟通相关工作等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

澜沧县审计局2024年机关运行经费支出478,812.01元，比上年减少29,005.78元，下降5.71%，主要原因是保障单位正常运转产生的办公费支出较上年度合理减少。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、差旅费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，澜沧县审计局资产总额3,786,732.56元，其中，流动资产337,862.69元，固定资产3,206,469.54元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产242,400.33元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少201,758.32元，其中固定资产减少270,698.06元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额403,244.61元，其中：政府采购货物支出13,500.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出389,744.61元。授予中小企业合同金额403,244.61元，其中：授予小微企业合同金额403,244.61元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

澜沧县审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分　名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。