孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局2022年度    

部门决算  

目录  

第一部分  孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局概况  

一、主要职能  

二、部门基本情况  

第二部分  2022年度部门决算表  

一、收入支出决算表  

二、收入决算表  

三、支出决算表  

四、财政拨款收入支出决算表  

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表  

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表  

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

第三部分  2022年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

二、支出决算情况说明  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

二、国有资产占用情况  

三、政府采购支出情况  

四、部门绩效自评情况  

（一）项目支出绩效自评表  

五、其他重要事项情况说明  

六、相关口径说明  

第五部分  名词解释  

第一部分  孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局概况  

一、主要职能  

（一）主要职能  

孟连傣族拉祜族佤族自治县审计局(以下简称：孟连县审计局）是孟连县人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：  

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、市级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。  

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。  

3.向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受孟连县人民政府委托向孟连县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。  

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、市级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。  

5.按规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。  

6.组织实施对国家、省、市和县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。  

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。  

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。  

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，増强监督合力。  

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。  

11.完成县委和县政府交办的其他任务。  

（二）2022年度重点工作任务概述  

今年以来，召开县委审计委员会1次。把严格执行请示报告制度作为审计办首要职责，今年共向审计委员会上报综合报告1份、专报3份、审计要情3份；2022年，经县委审计委员会批准，共计划组织实施涉及民生领域、政策落实跟踪审计、财政审计、部门预算执行审计、经济责任审计等32个审计项目，截至年底已全部完成。查出主要问题金额19,424.11万元，其中违规金额50.03万元，管理不规范资金16,982.01万元，其他问题金额2,393.99万元，非金额计量问题35个，促进整改落实资金2,157.83万元，其中已上缴财政1.21万元，已归还原渠道资金19.25万元。  

二、部门基本情况  

（一）机构设置情况  

根据《中共孟连县委办公室 孟连县人民政府办公室  关于印发<孟连县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（普孟办发〔2019〕46号）精神，中共孟连县审计委员会办公室设在孟连县审计局。孟连县审计局内设办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股6个股室。所属事业单位1个，为孟连县政府投资审计中心。  

（二）决算单位构成  

纳入孟连县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：  

1.孟连县审计局  

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况  

孟连县审计局2022年末实有人员编制16人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员11人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。  

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员2人（离休0人，退休2人）。  

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。  

第二部分  2022年度部门决算表  

（详见附件）  

孟连县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；孟连县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。  

第三部分  2022年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

孟连县审计局2022年度收入合计5,754,804.71元。其中：财政拨款收入4,435,785.40元，占总收入的77.08%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费)，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入1,319,019.31元，占总收入的22.92%。与上年相比，收入合计增加499,665.17元，增长9.51%。其中：财政拨款收入增加70,067.48元，增长1.60%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加429,597.69元，增长48.30%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是审计机关在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致的人员工资福利支出和相应的公用经费增加；2.其他收入增加的原因是地方财政补助审计工作及投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而增加。  

二、支出决算情况说明  

孟连县审计局2022年度支出合计5,693,757.26元。其中：基本支出3,350,356.11元，占总支出的58.84%；项目支出2,343,401.15元，占总支出的41.16%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少914,365.69元，下降13.84%。其中：基本支出减少169,997.03元，下降4.83%；项目支出减少744,368.66元，下降24.11%；上缴上级支出减少0.00元，下降0.00%；经营支出减少0.00元，下降0.00%；对附属单位补助支出减少0.00元，下降0.00%。主要原因：1.基本支出减少原因是地方财政保障的人员经费比上年减少，因此基本支出相应减少；2.项目支出减少原因是地方财政补助投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而减少。  

（一）基本支出情况  

2022年度用于保障孟连县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,350,356.11元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,033,139.38元，占基本支出的90.53%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费317,216.73元，占基本支出的9.47%。  

（二）项目支出情况  

2022年度用于保障孟连县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,343,401.15元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出1,219,731.40元，占项目支出的52.05%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；其他收入资金项目支出1,123,669.75元，占项目支出的47.95%，主要用于地方财政补助审计工作及投资审计经费。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

孟连县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出4,491,393.20元，占本年支出合计的78.88%。与上年相比减少45,058.02元，下降0.99%，主要原因是地方财政保障的人员经费比上年减少，审计机关困难补助经费减少。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

 1.一般公共服务（类）支出3,767,286.44元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.87%。其中:行政运行1,951,226.69元，主要用于单位人员经费及公用经费支出；审计业务495,360.00元，主要用于单位审计项目经费支出；事业运行596,328.35元，主要用于单位事业人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出724,371.40元，主要用于单位金审三期设备购置、研究型审计、新冠疫情防控等其他审计事务支出；  

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

8.社会保障和就业（类）支出255,432.96元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.69%。主要用于单位基本养老保险缴费支出255,432.96元；  

9.卫生健康（类）支出228,973.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.10%。主要用于单位其他行政事业单位医疗支出9,400.00元、行政单位医疗109,200.00元、公务员医疗补助64,900.00元、事业单位医疗45,473.80元；  

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%  

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

19.住房保障（类）支出239,700.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.34%。主要用于单位住房公积金支出；  

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算41,900.00元，支出决算为29,202.00元，完成年初预算的69.69%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算24,418.00元，占总支出决算的83.62%；公务接待费支出决算4,784.00元，占总支出决算的16.38%，具体是国内接待费支出决算4,784.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：  

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况  

孟连县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为41,900.00元，支出决算为29,202.00元，完成年初预算的69.69%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为24,418.00元，完成年初预算的92.14%；公务接待费支出决算为4,784.00元，完成年初预算的31.06%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。  

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加697.43元，增长2.45%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%，因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算增加6,613.43元，增长37.14%；公务接待费支出决算减少5,916.00元，下降55.29%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。  

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况  

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。  

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。  

3.安排国内公务接待10批次（其中：外事接待0批次），接待人次73人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

孟连县审计局2022年机关运行经费支出317,216.73元，比上年减少35,186.10元，下降9.98%，主要原因分析是地方财政保障的人员经费比上年减少。包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、福利费、水电费、公务用车运行维护费等。  

二、国有资产占用情况  

截至2022年12月31日，孟连县审计局资产总额2,029,560.30元，其中，流动资产311,195.17元，固定资产1,593,165.13 元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产125,200.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加196,322.17元，其中流动资产17,398.17元，固定资产增加178,924.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；对外捐赠资产2项，账面原值6,260.00 元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）  

三、政府采购支出情况  

2022年度，孟连县审计局政府采购支出总额177,804.00元，其中：政府采购货物支出177,804.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。  

四、部门绩效自评情况  

部门绩效自评情况详见附表。  

五、其他重要事项情况说明  

孟连县审计局2022年无其他重要事项情况说明。  

六、相关口径说明  

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。  

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。  

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。  

第五部分  名词解释  

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。  

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。