墨江哈尼族自治县审计局2022年度部门决算    

目录  

第一部分  墨江哈尼族自治县审计局概况  

一、主要职能  

二、部门基本情况  

第二部分  2022年度部门决算表  

一、收入支出决算表  

二、收入决算表  

三、支出决算表  

四、财政拨款收入支出决算表  

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表  

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表  

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

第三部分  2022年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

二、支出决算情况说明  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

二、国有资产占用情况  

三、政府采购支出情况  

四、部门绩效自评情况  

（一）项目支出绩效自评表  

五、其他重要事项情况说明  

六、相关口径说明  

第五部分  名词解释  

第一部分  墨江哈尼族自治县审计局概况  

一、主要职能  

（一）主要职能  

墨江哈尼族自治县审计局（以下简称墨江县审计局）是墨江哈尼族自治县人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：  

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级、市级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。  

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。  

3.提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受墨江哈尼族自治县人民政府委托向墨江哈尼族自治县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向中共墨江哈尼族自治县委、墨江哈尼族自治县人民政府报告查对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向中共墨江哈尼族自治县委和墨江哈尼族自治县人民政府有关部门、乡(镇)党委和政府通报审计情况和审计结果。  

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省级、市级和县级有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支;各乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、市、县财政转移支付资金;使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业、墨江哈尼族自治县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；受上级审计机关委托对国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。  

5.按照规定对符合规定的县管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。  

6.组织实施对国家、省、市和县财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。  

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或墨江哈尼族自治县人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。  

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。  

9.加强信息技术在审计领域的应用。  

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。  

11.完成县委、县政府交办的其他任务。  

（二）2022年度重点工作任务概述  

墨江县审计局紧紧围绕县委、县政府的安排部署和上级审计机关的中心工作，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，习近平总书记考察云南重要讲话精神及其对审计工作的重要指示批示精神，严守政治纪律和政治规矩，始终坚持全面从严治党，进一步加强党的建设和审计干部队伍建设，树牢“四个意识”、坚定“四个自信”，衷心拥护“两个确立”，忠诚践行“两个维护”，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，认真履行审计监督职责，依法文明廉洁审计。  

1.强化党的领导，发挥参谋作用。持续强化党对审计工作的领导，认真履行县委审计委员会办公室职责，筹备召开县委审计委员会专题会议和县委审计委员会第四次会议，积极向县委审计委员会报告重点工作。充分发挥参谋助手作用，对查出问题的原因及危害进行剖析，有针对性的提出应对措施，以审计要情形式向县委、县政府主要领导进行报告，为领导科学决策提供有效参考。  

2.聚集审计监督，服务经济发展。坚持以习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神为根本遵循，从增强“四个意识”、坚定“四个自信”、拥护“两个确立”、做到“两个维护”的政治高度，认真学习领会，坚决贯彻落实，真正做到紧跟总书记，奋进新征程。深刻认识和把握审计机关的政治属性和政治功能，做到党中央重大决策部署到哪里，审计监督就跟进到哪里，党的工作重点抓什么，审计就审什么，以强有力的审计监督确保政令畅通，在经济监督中体现政治导向、政治要求、政治原则。全年组织完成审计项目27个，查处主要问题金额297,196.17万元，审计处理处罚金额64,529.49万元，提出审计建议78条，编发《审计信息》16期。  

3.强化审计整改，确保审计成效。建立健全整改工作机制，制定《墨江哈尼族自治县审计整改联席会议制度工作方案》、《墨江哈尼族自治县审计查出问题整改约谈办法（试行）》、《墨江哈尼族自治县审计查出问题整改责任追究办法(试行）》、《墨江哈尼族自治县审计查出问题整改督查办法（试行）》；向全县各级各部门下发《关于进一步规范审计整改工作的通知》。创新监督方式，将审计查出问题整改情况作为独立项目纳入年度计划，开展审计报告和审计决定等审计结果文书反映的问题以及提出的建议整改情况专项跟踪审计调查，拓宽对审计整改的监督面，确保整改成效。  

二、部门基本情况  

（一）机构设置情况  

根据《中共墨江哈尼族自治县委办公室 墨江哈尼族自治县人民政府办公室关于印发<墨江哈尼族自治县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（墨室字〔2019〕35号）精神，中共墨江县委审计委员会办公室设在墨江县审计局。墨江县审计局设置7个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、社会保障和企业审计股。  

所属事业单位1个，为墨江哈尼族自治县政府投资审计中心。  

（二）决算单位构成  

纳入墨江县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：  

1.墨江县审计局  

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况  

墨江县审计局2022年末实有人员编制22人。其中：行政编制13人（含行政工勤编制1人），事业编制9人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员0人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。  

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。  

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。  

第二部分  2022年度部门决算表  

（详见附件）  

墨江县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；墨江县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。  

第三部分  2022年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

墨江县审计局2022年度收入合计5,001,970.97元。其中：财政拨款收入4,881,970.97元，占总收入的97.60%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入120,000.00元，占总收入的2.40%。与上年相比，收入合计减少1,330,692.71元，下降21.01%。其中：财政拨款收入增加584,228.21元，增长13.59%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少1,914,920.92元，下降94.10%。主要原因：1.财政拨款收入增加的主要原因是基本工资、基础性绩效等调整标准；2.其他收入减少的主要原因是2021年收到县财政拨入投资审计经费1,809,082.18元，2022年未拨款，因此较上年减少。  

二、支出决算情况说明  

墨江县审计局2022年度支出合计6,695,075.77元。其中：基本支出3,516,225.96元，占总支出的52.52%；项目支出3,178,849.81元，占总支出的47.48%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加1,307,850.68元，增长24.28%。其中：基本支出减少57,159.75元，下降1.60%；项目支出增加1,365,010.43元，增长75.26%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：1.基本支出减少的主要原因是单位职工退休基本支出减少；2.项目支出增加的主要原因是2022年审计项目计划较多，支出增加。  

（一）基本支出情况  

2022年度用于保障墨江县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,516,225.96元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,206,670.12元，占基本支出的91.20％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费309,555.84元，占基本支出的8.80％。  

（二）项目支出情况  

2022年度用于保障墨江县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3,178,849.81元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出630,746.98元，占项目支出的19.84%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；审计处理处罚成本性返还项目支出849,700.00元，占项目支出的26.73%，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信；遗属生活困难补助经费项目支出10,140.00元，占项目支出的0.32%，主要用于困难遗属生活保障；非同级财政拨款项目支出1,688,262.83元，占项目支出的53.11%，主要用于地方财政补助审计工作及投资审计经费。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

墨江县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,079,176.75元，占本年支出合计的75.86%。与上年相比增加923,776.24元，增长22.23%，主要原因是基本工资、基础性绩效等调整标准，追加一般公共预算财政拨款支出预算。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出4,300,668.95元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.67%。其中：行政运行1,889,056.84元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；事业运行833,101.24元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；审计业务698,376.67元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出880,134.20元，主要用于单位其他审计事务支出；  

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

8.社会保障和就业（类）支出299,090.73元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.89%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出264,943.84元，主要用于单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出34,146.89元，主要用于单位职工职业年金缴费支出；  

9.卫生健康（类）支出241,086.07元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.75%。其中：行政单位医疗100,900.00元，事业单位医疗65,600.00元，公务员医疗补助69,525.18元，其他行政事业单位医疗支出5,060.89元，均用于单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出；  

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

19.住房保障（类）支出238,331.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.69%。其中：住房公积金支出238,331.00元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出；  

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；  

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。  

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为53,400.00元，支出决算为22,711.09元，完成年初预算的42.53%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算17,630.09元，占总支出决算的77.63%；公务接待费支出决算5,081.00元，占总支出决算的22.37%，具体是国内接待费支出决算5,081.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：  

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况  

墨江县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为53,400.00元，支出决算为22,711.09元，完成年初预算的42.53%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为17,630.09元，完成年初预算的52.78%；公务接待费支出决算为5,081.00元，完成年初预算的25.41%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费的支出，二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。  

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少19,946.00元，下降46.76%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%，因公出国（境）费支出决算2021、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%,与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少15,740.00元，下降47.17%；公务接待费支出决算减少4,206.00元，下降45.29%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因一是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费的支出，二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。  

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况  

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。  

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。  

3.安排国内公务接待10批次（其中：外事接待0批次），接待人次86人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作等发生的接待支出。  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

墨江县审计局2022年机关运行经费支出309,555.84元，比上年减少5,935.78元，下降1.88%，主要原因为办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费减少。部门机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。  

二、国有资产占用情况  

截至2022年12月31日，墨江县审计局资产总额5,688,831.45元，其中，流动资产1,333,790.70元，固定资产4,285,340.75元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产69,700.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少2,029,905.80元，其中固定资产增加293,517.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）  

三、政府采购支出情况  

2022年度，墨江县审计局政府采购支出总额285,000.00元，其中：政府采购货物支出285,000.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。  

四、部门绩效自评情况  

部门绩效自评情况详见附表。  

五、其他重要事项情况说明  

墨江县审计局2022年无其他重要事项情况说明。  

六、相关口径说明  

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。  

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。  

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。  

第五部分 名词解释  

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。  

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。    

部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。