市审计局：

2025年1月13日至2月28日，普洱市审计局派出审计组对普洱市商务局2024年预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计。2025年5月22日，审计组向市商务局反馈了审计情况，出具了《普洱市审计局审计报告》（普审报〔2025〕4号），提出了四个方面6个问题，市商务局高度重视，及时召开专题会议研究整改工作，对照问题逐条梳理，制定具体整改方案，明确整改措施，狠抓落实，现将整改情况报告如下：

一、预算执行方面存在问题

（一）预付账款长期挂账未清理30,789,693.02元。

整改落实情况：已完成整改。在审计指出该问题后，立行立改，截止2025年2月28日，完成5个项目10,538,047.02元预付账款核销。剩余2018年中央服务业发展资金（电子商务进农村示范县）预付账款7,649,996.00元、电子商务进农村综合示范县存量专项资金预付账款5,335,150.00元、普洱市2018年电子商务进农村综合示范项目第二阶段专项资金预付账款7,266,500.00元3个项目共20,251,646.00元预付账款于2025年8月29日完成核销。

（二）跨年结算致决算不实12,016.00元。

整改落实情况：已完成整改。该问题主要是第二年报销上年度接待费用，周期过长，主要原因是上年度经费已支付完毕，造成第二年预算资金下拨后才支付相关费用，导致出现跨年结算。在审计指出该问题后，市商务局于6月8日对《普洱市商务局公务接待管理办法（试行）》进行了修订，重新制定印发了《普洱市商务局国内公务接待管理制度》，同时，要求全体干部职工严格执行内控制度，及时结算公务接待费用。

二、国有资产管理方面存在问题

（三）资产管理不规范，固定资产账实不相符337,980.00元。

整改落实情况：已完成整改。该问题产生的原因主要是审计资产盘点时由于人员调换科室，资产搬动和存放地点分散，部分资产录入地点与资产系统存放地点不一致导致的。在审计指出该问题后，一是在新修订的《普洱市商务局内部控制管理制度（试行）》中建立健全关键岗位责任制，明确资产管理人员，设置了资产管理岗位。二是关于抽查96项固定资产，60项未见实物的问题，已于2025年3月委托云南宏成会计师事务所（普通合伙）对市商务局固定资产开展盘点清查工作。云南宏成会计师事务所于2025年6月23日、2025年7月2日分别出具了《普洱市商务局固定资产、无形资产清查专项审计报告》（宏成专审〔2025〕第023 号）、《普洱市商务局经济鉴证报告》（宏成专审〔2025〕第023-01 号），以上两份报告均显示所有资产实物都在对应科室，现所有资产已按核实后的存放地点在预算管理一体化服务平台《行政事业单位资产管理系统》里面进行了修改完善，资产管理已进行了全面规范，已整改固定资产账实不相符337,980.00元问题。

三、内控制度建设及执行方面存在问题

（四）内部控制制度不完善。

整改落实情况：已完成整改。市商务局结合工作实际，新修订了《合同业务管理制度》《项目库管理办法》，进一步健全完善内控制度。

（五）未按内控制度规定及时结算公务接待19,792.08元。

整改落实情况：已完成整改。市商务局于6月8日对《普洱市商务局公务接待管理办法（试行）》进行了修订，重新制定印发了《普洱市商务局国内公务接待管理制度》，要求全体干部职工严格执行内控制度，及时结算公务接待费用。

四、优化营商环境方面存在问题

（六）拖欠2家企业项目资金400,000.00元。

整改落实情况：已完成整改。已于2025年6月20日支付景谷万道景商贸有限公司和普洱安隆农业发展有限公司电子商务进农村项目资金各200,000.00元。

市商务局对本次审计整改工作高度重视，认真完成整改，吸取教训，举一反三，确保不再出现同样的问题。下步工作中，我局将进一步加强学习和遵守法律法规和财经纪律，加强财务管理，规范财务支出，不断完善财务管理内控制度，建立健全长效机制，进一步巩固整改成果，防止问题反弹回潮。

                          普洱市商务局

                                                           2025年8月29日

（此件公开发布）