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附件2-2  

普洱市殡仪馆2023年部门预算  

编制说明  

    目录  

第一部分 普洱市殡仪馆2023年部门预算编制说明  

一、基本职能及主要工作  

二、预算单位基本情况  

三、预算单位收入情况  

四、预算单位支出情况  

五、对下专项转移支付情况  

六、政府采购预算情况  

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明  

八、重点项目预算绩效目标情况  

九、其他公开信息  

第二部分 普洱市殡仪馆2023年部门预算表  

一、财务收支预算总表  

二、部门收入预算表  

三、部门支出预算表  

四、财政拨款收支预算总表  

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）  

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表  

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）  

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）  

九、项目支出绩效目标表  

十、政府性基金预算支出预算表  

十一、政府采购预算表  

十二、政府购买服务预算表  

十三、对下转移支付预算表  

十四、对下转移支付绩效目标表  

十五、新增资产配置表  

十六、上级补助项目支出预算表  

十七、部门项目中期规划预算表  

十八、项目支出绩效目标表  

普洱市殡仪馆2023年部门预算编制说明  

一、基本职能及主要工作  

（一）部门主要职责    

普洱市殡仪馆是普洱市民政局直属公益二类差额拨款的事业单位，主要工作职责是：1.负责中央、省、市有关殡葬改革方针、政策、法律、法规宣传工作；2.加强规范化、法制化建设，促进社会主义精神文明建设，推动殡葬改革事业健康、有序发展；3.在市民政局指导下独立开展经营管理和接待服务工作；4.负责全市遗体运输、存放、火化以及骨灰寄存等殡葬业务；5.负责为丧属提供殡仪服务场所及设施；6.负责殡葬用品和祭品的销售；7.负责完成市民政局交办的其他工作。  

（二）机构设置情况  

普洱市殡仪馆共设置5个内设机构，包括：办公室、财务室、车队及业务车间。所属单位0个。  

（三）重点工作概述  

在普洱市民政局领导下提供殡仪服务、殡葬礼仪服务、遗体冷藏、遗体火化、骨灰安葬、骨灰寄存、丧葬用品销售等服务，同时做好殡葬法律法规的宣传工作。  

二、预算单位基本情况  

我部门编制2023年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位0个；差额供给单位1个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位0个；参公单位0个；事业单位0个。截至2022年12月统计，部门基本情况如下：  

在职人员编制10人，其中：行政编制0人，工勤人员编制0人，事业编制10人。在职实有10人，其中：财政全额保障0人，财政差额补助10人，财政专户资金、单位资金保障0人。  

离退休人员7人，其中：离休0人，退休7人。  

车辆编制4辆，实有车辆4辆。  

三、预算单位收入情况  

（一）部门财务收入情况  

2023年部门财务总收入6,491,883.94元，其中：一般公共预算1,841,883.94元，政府性基金0元，国有资本经营收益0元，财政专户管理资金收入0元，事业收入0元，事业单位经营收入4,650,000.00元，上级补助收入0元，附属单位上缴收入0元，其他收入0元。  

与上年对比增加1,880,026.58元，增长40.76%，主要原因分析：经营项目增加，预计经营收入有较大增长。  

（二）财政拨款收入情况  

2023年部门财政拨款收入1,841,883.94元，其中:本年收入1,841,883.94元，上年结转收入0元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1,841,883.94元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营收益财政拨款0元。  

与上年对比增加30,026.58元，增长1.66%，主要原因分析：工资增加，社保费增加。  

四、预算单位支出情况  

2023年部门预算总支出6,491,883.94元。财政拨款安排支出1,841,883.94元，其中：基本支出1,591,883.94元，与上年对比增加31,692.58元，主要原因分析：在职人员增资、社会保险费及住房公积金支出增加等；项目支出250,000.00元，与上年对比减少1,666.00元，主要原因分析：减少用于社保费支出的项目经费。  

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况：  

1.社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）2023年预算数为1,188,207.00元，比2022年预算数增加3,586.00元，增长0.30%。主要用于：机构正常运转的日常支出。  

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）2023年预算数为226,608.00元，与2022年预算数持平。主要用于：发放退休人员生活补助。  

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2023年预算数为169,200.64元，比2022年预算数增加58,385.94元，增长52.69%。主要用于：在职人员养老保险缴费。  

4.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）2023年预算数为89,678.08元，比2022年预算数增加34,270.68元，增长61.85%。主要用于在职人员职业年金缴费。  

5.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2023年预算数为4,285.15元，比2022年预算数减少563.05元，减少11.61%。主要用于在职人员失业保险缴费。  

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2023年预算数为67,940.01元，比2022年预算数减少3,064.79元，减少4.32%。主要用于在职人员医疗保险缴费。  

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2023年预算数为36,975.29元，比2022年预算数减少3,794.11元，减少9.31%。主要用于在职人员及退休人员公务员补助缴费。  

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2023年预算数为13,077.41元，比2022年预算数增加3,639.21元，增长38.56%。主要用于在职人员及退休人员大病补充医疗保险、在职人员工伤保险缴费。  

9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2023年预算数为45,912.36元，比2022年预算数减少62,433.24元，减少57.62%。主要用于在职人员住房公积金缴费。  

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况：  

1.工资福利支出（类）基本工资（款）2023年预算数为 291,533.00元（其中：基本支出291,533.00元，项目支出0元）。  

2.工资福利支出（类）津贴补贴（款）2023年预算数为 19,680.00元（其中：基本支出19,680.00元，项目支出0元）。  

3.工资福利支出（类）绩效工资（款）2023年预算数为 451,026.00元（其中：基本支出451,026.00元，项目支出0元）。  

4.工资福利支出（类）机关事业单位基本养老保险缴费（款）2023年预算数为109,200.64元（其中：基本支出109,200.64元，项目支出0元）。  

5.工资福利支出（类）职业年金缴费（款）2023年预算数为49,678.08元（其中：基本支出49,678.08元，项目支出0元）。  

6.工资福利支出（类）职工基本医疗保险缴费（款）2023年预算数为52,034.01元（其中：基本支出52,034.01元，项目支出0元）。  

7.工资福利支出（类）公务员医疗补助缴费（款）2023年预算数为36,975.29元（其中：基本支出36,975.29元，项目支出0元）。  

8.工资福利支出（类）其他社会保障缴费（款）2023年预算数为4,285.00元（其中：基本支出4,285.00元，项目支出0元）。  

9.工资福利支出（类）住房公积金（款）2023年预算数为45,912.36元（其中：基本支出45,912.36元，项目支出0元）。  

10.对个人和家庭的补助（类）退休费（款）2023年预算数为226,608.00元，其中（其中：基本支出226,608.00元，项目支出0元）。  

11.商品和服务支出（类）劳务费（款）2023年预算数为100,000.00元（其中：基本支出0元，项目支出100,000.00元）。  

12.商品和服务支出（类）办公费（款）2023年预算数为20,000.00元（其中：基本支出0元，项目支出 20,000.00元）。  

13.商品和服务支出（类）专用燃料费（款）2023年预算数为100,000.00元（其中：基本支出0元，项目支出100,000.00元）。  

14.商品和服务支出（类）差旅费（款）2023年预算数为10,000.00元（其中：基本支出0元，项目支出10,000.00元）。  

15.商品和服务支出（类）维修（护）费（款）2023年预算数为10,000.00元（其中：基本支出0元，项目支出10,000.00元）。  

16.商品和服务支出（类）其他商品和服务支出（款）2023年预算数为10,000.00元（其中：基本支出0元，项目支出 10,000.00元）。  

五、对下专项转移支付情况  

（一）与中央配套事项  

普洱市殡仪馆2023年无与中央配套事项。  

（二）按既定政策标准测算补助事项  

普洱市殡仪馆2023年无按既定政策标准测算补助事项。  

（三）经济社会事业发展事项  

普洱市殡仪馆2023年无经济社会事业发展事项。  

六、政府采购预算情况  

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目0个，政府采购预算总额0元，其中：政府采购货物预算0元、政府采购服务预算0元、政府采购工程预算0元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明   

普洱市殡仪馆2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计0元，较上年增加0元，增长0%，具体变动情况如下：  

（一）因公出国（境）费  

普洱市殡仪馆2023年因公出国（境）费预算为0元，较上年增加0元，增长0%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。  

（二）公务接待费  

普洱市殡仪馆2023年公务接待费预算为0元，较上年增加0元，增长0%，国内公务接待批次为0次，共计接待0人次。  

（三）公务用车购置及运行维护费  

普洱市殡仪馆2023年公务用车购置及运行维护费为0元，较上年增加0元，增长0%。其中：公务用车购置费0元，较上年增加0元，增长0%；公务用车运行维护费0元，较上年增加0元，增长0%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为0辆。  

八、重点项目预算绩效目标情况  

2023年实行绩效目标管理的项目共3个，涉及一般公共预算当年拨款250,000.00元，其中，重点项目 1个，绩效目标如下：  

殡葬工作运转专项经费，绩效目标是：市殡仪馆是市民政局直属差额拨款的事业单位，财政只补助在职职工80%人员经费，单位需要负担在职职工20%的人员经费，并且还需要负担聘请合同工临时工劳务费等日常支出，由于近几年单位亏损经营，办公经费无法保障，单位运转困难，需要财政拨付殡葬工作运转经费以保障殡葬工作正常开展。实施内容：1.劳务费：100,000.00元；2.专用燃料费：100,000.00元；3.办公费：20,000.00元；4.维修（护）费：10,000.00元；5.差旅费：10,000.00元；6.其他商品和服务支出：10,000.00元。合计金额：250,000.00元。  

九、其他公开信息  

（一）专业名词解释  

一般公共预算收入：包括各项税收收入、行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、转移性收入和其他收入。  

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。主要包括本级财力、专项收入、执法办案补助、收费成本补偿、财政专户管理的教育收费和国有资源（资产）有偿使用。  

政府性基金预算拨款收入：指财政当年拨付的政府性基金预算资金。  

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。  

上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。  

各部门预算收入：包括本级财政安排给本部门及其所属各单位的预算拨款收入和其他收入。  

各部门预算支出：是与部门预算收入相对应的支出，包括基本支出和项目支出。  

基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。  

项目支出：指各部门、各单位为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的支出。  

结转下年：指年度预算安排、因客观条件发生无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。  

机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。  

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入市级财政预算管理的“三公”经费，是指市级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因是指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及按规定保留公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。  

“三公”经费预算数：指市级各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。  

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明  

普洱市殡仪馆2023年机关运行经费安排0元。本单位为事业单位，无机关运行经费。  

（三）国有资产占有使用情况  

截至2022年12月31日，普洱市殡仪馆资产总额3,363,807.13元，其中，流动资产1,605,016.02元，固定资产1,758,791.11元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元。与上年相比，本年资产总额增加751,498.56元，其中固定资产增加4,167.00元。处置房屋建筑物48平方米，账面原值30,000.00元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；资产使用收入0元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0元。鉴于截止2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。  

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