根据《2020年至2021年度彩票资金管理使用情况审计报告》（普审社报〔2022〕2号），普洱市教育体育局高度重视审计组在审计中提出的相关问题及建议，并对审计报告中提出的问题进行了认真的研究和核查，于2024年3月1日对整改情况进行了公示，但部分问题还需进一步整改。现对进一步的整改情况公示如下：

一、彩票公益金项目建设绩效方面整改情况

1、针对“公益性足球场由施工单位垫资建设554980.93元”的问题。

澜沧县教育体育局实施雪林乡左都村笼式七人制足球场建设项目已完成竣工结算。截至2022年10月19日，支付工程款400000元，余554980.93元由施工方垫资。

该问题已整改完毕，澜沧县教育体育局已于2023年4月28日支付施工方剩余工程款554980.93元。

2、针对“彩票公益金项目建设进度缓慢”的问题。

公益金项目实施进度缓慢或未开工建设：2020年市教育体育局7个、2021年市教育体育局19个。普洱市教育体育局相继印发《普洱市教育体育局关于做好体育彩票资金审计发现问题整改工作的通知》《普洱市教育体育局 普洱市财政局关于2020年至2021年度彩票资金管理使用审计查出问题整改工作的通知》，督促相关单位进行整改，督促项目推动。目前整改情况：不具备实施条件且确定无法开展项目8个（资金均已交回财政）；整改完成项目17个；正在整改项目1个。全部项目具体情况如下：

（1）普洱市教育体育局：已确定不再实施项目1个。“社会体育指导员培训专项经费”5万元，2020年至2022年因疫情反复影响项目未及时实施，培训计划受严重影响，后因资金为两年以上结余资金，作为存量资金交回财政，目前已确定不再实施项目。

（2）普洱市幼儿园：已确定不再实施项目1个。“普洱市幼儿体操邀请赛专项资金”10万元，因受疫情影响项目未实施，资金为两年以上结余资金，作为存量资金交回财政，目前已确定不再实施项目。

（3）思茅区：已完成整改3个。1.思茅区老体协老年人体育场所设施建设项目，2023年6月25日完成工程验收，交付思茅区老年人体育协会管理使用。2.思茅区六顺镇竹山河村委会体育活动场地建设，该项目于2022年12月1日签订了项目施工合同，2022年12月7日开工建设，2023年6月30日完成，已于2023年10月19日完成工程验收相关工作。3.思茅区“大健康”步道建设项目，已施工完毕，已在2023年12月15日完成验收工作。

（4）宁洱县：已完成整改3个，正在实施整改1个。1.普洱市训练网点训练场地建设项目，已完成施工、验收工作，已于2023年3月10日完成验收。2.七彩云南全民健身基础设施工程专项经费（宁洱德安乡体育场地设施建设）乡镇级体育场地设施项目，德安乡石中村蛮竜组体育活动篮球场600平方米建设项目已竣工并于2023年1月15日完成验收。3.国家级全民健身示范活动，已于2023年8月8日全民健身日开展完毕。4.宁洱县游泳馆（附属工程）建设项目，宁洱县游泳馆建设项目属招商引资项目，项目建设已办理发改批复。截至目前，项目建设土地证已办理，发改批复已办理；合作协议已签订。但因甲方（宁洱县教育体育局）171万元合同约定资金未注入，导致项目未开工。现已向宁洱县人民政府申请将宁洱县游泳馆（附属用房）建设项目款515万元列入2024年财政预算，待资金下达后及时将171万元合约资金注入该项目公司账户。力争2024年3月30日前开工建设，随后全力加快项目实施，预计2025年3月竣工。                      

（5）景东县：已完成整改3个。1.“大健康”步道建设，2022年11月25日完成验收并投入使用，资金已完成支付。2.景东县文龙镇文录村大民喜村民小组体育活动场地，2022年12月28日完成验收并投入使用。3.景东县文井镇者孟村文蚌村民小组体育活动场地，2023年6月2日完成验收并投入使用。

（6）景谷县：已完成整改2个，已确定不再实施项目4个。1.景谷县国民体质监测专项经费30万，已完成整改，按照云南省体育局安排，完成器材采购和测试队伍建设，每年测试样本量为3600人，实测样本2801人，体质合格及以上人数比例93.30%。2.社会体育指导员培训专项经费2万，已完成整改，已经完成62名对社会体育指导员的培训，并给予33名颁发三级社会体育指导员证书（注：其余29名培训前已持有证书）。3.景谷县永平镇田园社区门球场建设项目20万，因涉及土地使用等事宜无法再组织实施，该项目资金已交回财政。4.景谷县景谷镇景谷村茶山健身步道建设项目50万，因涉及土地使用等事宜无法再组织实施，该项目资金已交回财政。5.公共体育场所爱国卫生运动专项经费5万，公共体育场所（文体中心），因疫情防控工作需要，被景谷县疫情防控工作指挥部征用，用于指挥部办公、物资储备、疫苗接种等，其间的清洁、消毒产生的费用已经由景谷县疫情防控工作指挥部安排资金支付，项目无法再组织实施，项目资金已交回财政。6.“大健康”步道建设项目5万。目前原选址地点已经进行规划调整，用于招商合作开发项目，已经不具备建设条件，项目资金已交回财政。

（7）江城县：已完成整改1个。三国丢包节经费50万，已完成整改，已积极和县文旅局对接做好支付凭证及相关佐证材料的收集，该项目共计支出48万元。

（8）孟连县：已完成整改2个。国家级全民健身示范活动经费（孟连“万人捕鱼”比赛）、省级体育旅游精品赛事孟连县“万人捕鱼”系列活动已于2023年5月开展完毕，国家级全民健身示范活动经费（孟连“万人捕鱼”比赛）支付83700元，省级体育旅游精品赛事孟连县“万人捕鱼”系列活动支付99973.8元。

（9）澜沧县：已完成整改项目2个，已确定不再实施项目1个。1.国家级体育旅游精品赛事澜沧县大江野钓赛15万，已经于2023年9月22日至24日举行完赛事。2.“大健康”步道建设15万，项目于2023年9月5日开始施工建设，已于11月3日完成验收。3.勐朗镇南朗河东岸健身步道专项资金25万元，由于项目实施地点无法确定故无法推进，资金于2021年底由澜沧县财政局收回，已确定不再实施该项目。

（10）西盟县：已完成整改项1个，已确定不再实施项目1个。1.国民体质监测专项经费2万，确定不再实施。由于受疫情影响，工作未能如期开展，资金为两年以上结余资金，作为存量资金于2021年12月交回财政，西盟教育体育局不再实施该项目，不再申请使用。2.大健康步道建设15万，主体步道已建设完毕，并建立健身标识牌，已在2023年9月19日完成验收。

二、后续整改工作方向

普洱市教育体育局将以此次审计为契机，完善制度、强化管理、落实责任，提高办公运行管理水平。同时，也将持续监督整改工作推进，于2023年7月13日下发《普洱市教育体育局关于2020年至2021年度彩票资金管理使用审计查出问题整改工作的催办通知》，力将整改工作做到实处、做到深处。

（一）强化职能管理，构建长效机制。进一步加强办公运行监督管理，提升内控防范质量，强化后期监察管理，充分发挥主管部门的职能职责，做好系统内的“领头羊”，对下属单位加强业务指导及集中交流学习力度。

（二）加强财务管理，严把“财务关”。坚持控制总量、促规范、强自查，不断提升财务管理能力，将单位资金管理落到实处，将资产管理具体到点上，为我部门的财务安全发展保驾护航。

（三）增加财务人员业务培训，提升专业素质。定期对财务人员进行培训或为财务人员提供学习培训机会，在加强实干的基础上，加强法律法规、政策文件的培训学习，让财务人员“德才兼备”，为部门发展提供重要力量。

（四）整改工作常态化。针对部分整改、正在整改的问题，普洱市会将责任压实在问题单位，要求每月动态上报整改进度及下一步计划，争取早日完成整改。

（五）积极筹措资金，加快推进未完成项目。认真研究体彩公益金下拨问题，积极筹措资金，加紧安排体彩资金，根据要求及时拨付未到位的体彩专项经费。

以上为《2020年至2021年度彩票资金管理使用情况审计报告》中问题的整改情况。在今后的财务管理工作中普洱市会守好财务底线，绝不触碰财经法规高压线，认真总结每一年度的审计结果，定期对财务工作进行反思，加强财务人员业务培训和继续教育，坚决在财务工作中做到严谨、务实、细致，避免本年度的问题今后再次出现，确保普洱市教育体育局财务工作的规范、有序、安全。

普洱市教育体育局

2024年3月25日