目录

第一部    部门（单位）概况

第二部分 普洱市幼儿园部门2020年部门预算编制说明

第三部分 普洱市幼儿园部门2020年部门预算表

第四部分名词解释

附   录2020年部门（单位）预算表

一、部门财务收支总体情况表

二、部门收入总体情况表

三、部门支出总体情况表

四、部门财政拨款收支总体情况表

五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

六、部门基本支出情况表

七、部门政府性基金预算支出情况表

八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表

十、市本级项目支出绩效目标表（本次下达）

十一、市本级项目支出绩效目标表（另文下达）

十二、市对下转移支付绩效目标表

十三、部门政府采购情况表

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

第一部分部门（单位）概况

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

贯彻执行学前教育的有关法律、法规，为学龄前儿童提供保育和教育。根据普洱市财政局的文件要求，做好2020年部门预算工作，保证幼儿园的教育教学活动顺利进行。

（二）机构设置情况

普洱市幼儿园是财政全额拨款的独立核算的事业单位，隶属市教育局的二级预算单位。内设：办公室、教务室、教科室、总务室。

（三）重点工作概述

贯彻国家教育方针，按照保育和教育相结合的原则，遵循幼儿身体发展特点和规律，实施德智体美等全面发展的教育，促进幼儿身体和谐发展。同时向幼儿和家长提供科学育儿指导。

二、预算单位预算编制情况

2020年部门预算编制工作的指导思想是：全面贯彻落实党的十八届三中全会精神，认真落实市委、市政府决策部署，进一步优化财政支出结构，完善预算分配机制，推进基本支出和项目支出改革，提升预算支出绩效，提高预算透明度。预算编制的基本原则是：依法理财原则、积极稳妥原则、结构优化原则、真实完整原则、绩效管理原则、公开透明原则。

按照市财政局的编制要求，强化责任意识，精心组织，努力提升编制质量，充分、合理预计部门预算中的各项收入，真实、完整反映各项支出，实行一上一下，二上二下的编制方法，切实做好2020年部门预算。

预算编制的总体思路：紧紧围绕全面规范、公开透明的预算管理制度目标，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费支出，努力降低行政成本，建立完善预算管理制度，推进预算绩效管理，提升预算编制管理的科学性、规范性、透明性。

三、预算单位基本情况纳入

2020年部门预算编报的单位共1个。其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全共计单位中行政单位0个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。截止2019年12月统计，部门基本情况如下：

部门在职人员编制130人，其中：行政编制0人，事业编制130人。在职实有125人，其中：财政全供养125人，财政部分供养0人，非财政供养0人。离退休人员63人，其中：离休0人，退休63人。车辆编制2辆，实有车辆1辆。

第二部分  2020年部门（单位）预算情况说明

一、预算单位收入情况

（一）部门（单位）财务收入情况

2020年部门财务总收入 27,992,488.85元，其中：一般公共预算财政拨款27,912,488.85元，政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营预算财政拨款0元，事业收入0元，事业单位经营收入0元，其他收入0元，上年结转80,000.00元。

与上年同口径对比减少2,401,281.15元，下降7.9%，减少的主要原因是：由于财政管理方式改变，将幼儿园纳入一般公共预算管理，收取的教育收费（保育费）统筹30%后才返还使用，导致2020年财务总收入减少。

（二）财政拨款收入情况

2020年部门财政拨款收入27,992,488.85元，其中:本年收入27,912,488.85元，上年结转80,000.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款27,912,488.85元，（本级财力24,762,488.85元，专项收入0元，执法办案补助0元，收费成本补偿0元，财政专户管理的收入0元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0元，其他非税收入安排支出3,150,000.00元），政府性基金预算财政拨款0元，国有资本经营预算财政拨款0元。与上年同口径对比减少2,401,281.15元，下降7.9%，减少的主要原因是：1. 由于财政管理方式改变，将幼儿园纳入一般公共预算管理，收取的教育收费（保育费）统筹30%后才返还使用，导致2020年财政拨款收入减少。

二、预算单位支出情况

2020年部门预算总支出27,992,488.85元。财政拨款安排支出 27,992,488.85元，其中：基本支出27,375,688.85元(含上年结转80000.00元)，与上年同口径对比减少2,384,581.15元，下降8.01%，减少的主要原因是：由于财政管理方式改变，将幼儿园纳入一般公共预算管理，收取的教育收费（保育费）统筹30%后才返还使用，导致2020年财务总收入减少。项目支出616,800.00元，与上年同口径对比减少16,700.00元，下降2.63%，减少的主要原因是：幼儿人数比上年减少，导致生均公用经费减少。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

2020年部门（单位）一般公共预算当年拨款27,912,488.85 元，比2019年预算数25,253,770.00元增加2,658,718.85元，增长10.52%。

1.205（类）02（款）201（项）2020年预算数为19,489,074.00元，比2019年（上年）预算数16,395,398.00元增加3,093,676.00元，增长18.86%。主要用于：学前教育的支出。（2019年预算数已剔除住房公积金）

 2. 208（类）05（款）02（项）2020年预算数为2,246,092.85元，比2019年（上年）预算数2,076,833.00元增加169,259.85元，增长8.15%。主要用于：退休人员退休费（社保统筹外）。

 3. 208（类）05（款）05（项）2020年预算数为2,061,632元，比2019年（上年）预算数2,593,092.00元,减少531,460.00元，下降20.5%。主要用于：机关事业单位基本养老保险缴费支出。

4、208（类）99（款）01（项）2020年预算数为90,197.00元，比2019年（上年）预算数124,066.00元减少33,869.00 元，下降27.3%。主要用于：其他社会保障和就业支出。

5、210（类）11（款）02（项）2020年预算数为1,417,372.00元，比2019年（上年）预算数1,296,546.00元增加120,826.00元，增长9.32%。主要用于：事业单位医疗支出。

 6、210（类）11（款）03（项）2020年预算数为515,408.00元，比2019年（上年）预算数518,619.00元减少3,211.00元，下降0.62%。主要用于：公务员医疗补助支出。

7、210（类）11（款）99（项）2020年预算数为75,146.00元，比2019年（上年）预算数222,017.00元减少146,871.00元，下降66.15%。主要用于：其他行政事业单位医疗支出。

8、221（类）02（款）01（项）2020年预算数为2,017,567.00元，比2019年（上年）预算数2,027,199.00元减少9,632.00元，下降0.47%。主要用于：支付单位公积金。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

1.301（类）01（款）基本工资2020年预算数为5,146,920.00元，（其中：基本支出5,146,920.00元，项目支出0元）。

2．301（类）02（款）津贴补贴2020年预算数为7,318,524.00元，（其中：基本支出7,318,524.00元，项目支出0元）。

3．301（类）03（款）奖金2020年预算数为1,575,000.00元，（其中：基本支出1,575,000.00元，项目支出0元）。

4．301（类）07（款）绩效工资2020年预算数为2,749,500.00元，（其中：基本支出2,749,500.00元，项目支出0元）。

5．301（类）08（款）机关事业单位基本养老保险缴费2020年预算数为2,061,632.00元，（其中：基本支出2,061,632.00元，项目支出0元）。

6．301（类）10（款）职工基本养老保险缴费2020年预算数为1,417,372.00元，（其中：基本支出1,417,372.00元，项目支出0元）。

7．301（类）11（款）公务员医疗补助缴费2020年预算数为515,408.00元，（其中：基本支出515,408.00元，项目支出0元）。

8．301（类）12（款）其他社会保障缴费2020年预算数为165,343.00元，（其中：基本支出165,343.00元，项目支出0元）。

9．301（类）13（款）住房公积金2020年预算数为2,017,567.00元，（其中：基本支出2,017,567.00元，项目支出0元）。

10．302（类）01（款）办公费2020年预算数为1,139,800.00元，（其中：基本支出700,000.00元，项目支出439,800.00元）。

11．302（类）07（款）邮电费2020年预算数为9,000.00元，（其中：基本支出9,000.00元，项目支出0元）。

12．302（类）11（款）差旅费2020年预算数为200000.00元，（其中：基本支出50,000.00元，项目支出150,000.00元）。

13．302（类）17（款）培训费2020年预算数为5,000.00元，（其中：基本支出5,000.00元，项目支出0元）。

14．302（类）28（款）工会经费2020年预算数为249,309.00元，（其中：基本支出249,309.00元，项目支出0元）。

15．302（类）29（款）福利费2020年预算数为249,309.00元，（其中：基本支出249,309.00元，项目支出0元）。

16．302（类）31（款）公务用车运行维护费2020年预算数为18,000.00元，（其中：基本支出0元，项目支出18,000.00元）。

17．302（类）99（款）其他商品和服务支出2020年预算数为46,526.00元，（其中：基本支出46,526.00元，项目支出0元）。

18．303（类）02（款）2020年预算数为2,199,566.85元，（其中：基本支出2,199,566.85元，项目支出0元）。

19．303（类）05（款）生活补助2020年预算数为8,712.00元，（其中：基本支出8,712.00元，项目支出0元）。

20．310（类）02（款）办公设备购置2020年预算数为20,000.00元，（其中：基本支出20,000.00元，项目支出0元）。

21．310（类）03（款）专用设备购置2020年预算数为100,000.00元，（其中：基本支出100,000.00元，项目支出0元）。

22．310（类）06（款）大型修缮2020年预算数为300,000.00元，（其中：基本支出300,000.00元，项目支出0元）。

三、市对下专项转移支付情况

（一）列入市对下专项转移支付项目清单项目情况

部门（单位）列入市对下专项转移支付项目清单项目为： 

无，金额0元。

（二）与中央、省配套事项

无。

（三）按既定政策标准测算补助事项

。无

四、预算收支增减变化情况说明

（一）基本支出情况

2020年用于保障机构正常运转的日常支出27,912,488.85元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出23,367,266.00元占基本支出的83.72％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）1,916,944.00占基本支出的6.87％;对个人和家庭的补助2,208,278.85元占基本支出的7.91％;资本性支出420,000.00元占基本支出的1.5％。

（二）基本支出预算变动的主要原因

与2019年29,760,270.00元对比减少1,847,781.15元，变动的主要原因是：由于财政管理方式改变，将幼儿园纳入一般公共预算管理，收取的教育收费（保育费）统筹30%后才返还使用，导致2020年财务总收入减少。

（三）项目支出情况

2020年用于保障机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出616,800.00元，如：办公费、差旅费、公车运行维护费、办公设备购置、专用设备购置、大型修缮等开支。

（四）项目支出预算变动的主要原因

与2019年633,500.00元对比减少16,700.00元，变动的主要原因是：生均公用经费减少。

五、其他公开信息

（一）机关运行经费安排变化情况及原因说明

2020年部门（单位）的机关运行经费财政拨款预算0元，较2019年预算增加0元。

（二）政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，2020年部门（单位）政府采购预算共涉及采购项目0个，采购预算资金0元，其中政府采购货物项目0个预算0元、政府采购工程项目0个预算0元、政府采购服务项目0个预算0元。

（三）国有资产占有使用情况

鉴于截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况需要在完成2019年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此将在公开2019年度部门（单位）决算时一并公开部门截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况。

2020年部门（单位）预算未安排购置车辆，未安排购置单价50 万元及以上的通用设备，未安排购置单价100万元及以上的专用设备。

（四）重点项目预算绩效目标情况

2020年实行绩效目标管理的项目共1个，涉及一般公共预算当年拨款80,000.00元，其中，重点项目1个，绩效目标如下：

1.幼儿体操训练项目经费，绩效目标是：完成教练员培训工作及在训运动员、教练员伙食补助。通过开展幼儿体操训练，不断提高训练水平，带动全市幼儿体操的推广，使小运动员得到锻炼，为备战2020年第六届省运会做准备，通过刻苦训练，力争取得幼儿体操比赛前三名。

第三部分 2020年部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

普洱市幼儿园2020年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计23,000.00元，较上年减少27,080.00元,下降54.07%，具体变动情况如下：

一、因公出国（境）经费

普洱市幼儿园2020年因公出国（境）费预算为0元，较上年增加（减少）0元，增长（下降）0%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

二、公务接待费

普洱市幼儿园2020年公务接待费预算为5,000.00元，较上年10,000.00元减少5,000.00元，下降50%，国内公务接待批次为10次，共计接待50人次。

公务接待费较上年减少5000.00元，原因是：严格控制公务接待费。

三、公务用车购置及运行维护费

普洱市幼儿园2020年公务用车购置及运行维护费为18,000.00元，较上年40,080.00元减少22,080.00元，下降55.09%。其中：公务用车购置费0元，较上年增加（减少）0元，增长（下降）0%；公务用车运行维护费18,000.00元，较上年40,080.00元减少22,080.00元，下降55.09%。共计购置公务用车1辆，年末公务用车保有量为1辆。

公务用车运行维护费较上年减少22,080.00元，原因是：严格控制公务用车的使用。

第四部分  名词解释

一、一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的一般公共预算资金,包括税收收入和非税收入。

二、一般公共预算支出：指一般公共预算收入统筹安排支出。

二、政府性基金预算拨款收入：指财政当年拨付的政府性基金预算资金。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业 收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

五、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

八、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：指行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

九、结转下年：指年度预算安排、因客观条件发生无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

十、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、曰常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十一、“三公”经费口径说明

（一）“三公”经费

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入市级财政预算管理的“三公”经费，是指市级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（二）“三公”经费预算数

指市级各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。