普洱市人民政府关于普洱市2021年度市级预算执行和
其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2022年12月26日在普洱市第五届人民代表大会

常务委员会第六次会议上

普洱市审计局局长 马利波

普洱市人民代表大会常务委员会：

        受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况。

        一、审计整改工作的部署落实情况

        市人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神和省委省政府、市委有关审计整改要求，把审计整改作为一项十分重要的工作来部署落实，高位推动审计整改。各级各部门深入贯彻落实审计整改工作的决策部署，严格执行市五届人大常委会第三次会议有关审议意见，审计整改取得较好成效。一是强化领导，高位推动审计整改。市委审计委员会召开了第5次会议，对审计整改工作进行了专题研究，要求各级各部门要从讲政治的高度落实整改责任，通过健全制度机制、强化监督检查抓实整改工作，要紧盯问题整改，加强对审计查出问题整改的跟踪督查检查，确保整改问题可销号、整改流程可追溯、整改结果可印证、整改不力要问责；市政府常务会要求各级各部门要切实履行好整改的主体责任和监管责任，维护审计监督的权威性和严肃性，推动建立健全审计查出问题整改的长效机制，做好审计“后半篇文章”。市领导多次听取审计工作专题汇报，对审计发现问题作出批示15次。通过高位推动，有力推动整改责任层层压紧压实，“抓好整改是本职、不抓是失职、抓不好是渎职”的思想在全市得到有效贯彻，各级各部门党政“一把手”主动担责，扎实推动问题整改。二是完善制度，推进整改工作规范化。市委审计委员会印发了关于加强审计发现问题整改工作实施意见，完善了审计查出问题整改督查办法、约谈办法、责任追究办法等3个配套文件，进一步推进审计整改工作规范化、制度化。三是加强统筹，协同推进整改工作。市政府办下发了关于审计整改工作的通知，明确要求各级各部门落实整改责任、完善整改措施、推动问题整改；市纪委牵头制定了《纪检监察监督、巡察监督与审计监督、财会监督、统计监督贯通协同工作暂行办法》及相关协作机制，组织五部门联合开展了对市本级及10县（区）耕地占补平衡、城乡建设用地增减挂项目的专项检查；各监管部门持续加大案件线索移送和联合查办力度，畅通案件移送反馈渠道。市人大常委会选取4个市级部门单位预算执行情况开展满意度测评并对整改情况进行跟踪监督；市审计局将审计查出问题整改督促工作列入年度工作重点，对审计查出的问题按类别分解形成整改责任清单，对照清单逐项检查落实整改情况。今年首次以项目化方式组织力量对10个市级部门和1个县共计18个项目审计查出问题整改情况开展整改专项调查，切实推动被审计单位解决整改措施不力、责任不清、整改结果不到位及敷衍整改等问题。通过五类监督贯通协同、严格执法，深度核查整改的真实性，让未整改、虚假整改问题无所遁形，有力推动了问题整改。

        二、审计查出问题的整改情况

        审计工作报告反映的314个细项问题，涉及10个县（区）、26个市级部门和30家市属国有企业。截至2022年10月底，已完成整改256项，正在整改的58项均为分阶段序时推进整改的问题。

        （一）针对财政管理方面的问题，财政部门通过加强财政资源统筹、转移支付、项目库管理，推进财政支出标准化和绩效管理，严格国有资本经营预算及调入资金管理等方式完成整改。

        （二）针对市级部门预算执行方面的问题，各级各部门通过加快项目实施进度、及时上缴非税收入、强化预算和绩效管理、健全完善相关制度等方式完成整改。

        （三）针对重大政策措施落实方面的问题，各级各部门通过优化办事流程和项目审批、整合项目资源等方式推动问题整改，对违规收取的保证金或未减免的费用进行了清退或减免，通过加强管理和加大培训等方式提升整改质效。

        （四）针对重点民生资金和重大建设项目方面的问题，各级各部门通过加大资金统筹整合、加快项目建设和资金支出进度、优化审批流程、停发或补发相关待遇、核减多计工程价款等方式完成整改。

        （五）针对国有资产方面的问题，市属国有企业通过加强资产管理、规范决策程序、严防重大风险隐患、建立健全内控制度等方式完成整改。

        三、后续整改的安排

        从整改情况看，审计查出的问题大部分已完成整改；正在整改的58项问题，主要涉及财政预算管理、重大项目建设、自然资源和环境保护、国有企业资产管理等方面。尚未整改到位的主要原因：一是部分问题受地方经济发展缓慢和财力不足等因素制约，需要通过发展经济增加财力来逐步解决。如部分地方用上级专款平衡预算、违规使用项目资金等问题涉及资金量较大。二是部分属于政策执行不到位的问题，如项目前期准备不充分，导致债券资金等项目、将公益性资产注入融资平台及违规担保贷款等。三是部分属于跨行业、跨部门、情况复杂的问题，需要多方协调解决。如耕地占补平衡、城乡建设用地增减挂项目涉及市县两级多个部门，受前期规划不够科学、要素保障不到位等因素影响，需要整合资源、优化布局。四是部分问题的整改属于历史遗留问题，如往来款清理。

        下一步，市人民政府将全面深入贯彻党的二十大精神，认真落实市人大常委会审议意见，按照市委关于继续抓好问题整改并举一反三加强源头治理的工作要求，紧盯正在整改的问题，以钉钉子精神做好审计监督“下半篇文章”。一是强化跟踪督促，推动问题整改到位。强化政府督查，压实有关地区、部门和单位的整改责任，实行动态监测，加强督促指导。二是强化追责问责，确保整改不打折扣。强化“五类”监督的贯通协同，对检查发现的拒不整改、推诿敷衍、弄虚作假等行为，及时移送相关部门严肃追责问责。三是强化源头治理，夯实制度机制基础。更加注重分析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次因素，以整改促进解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞，有效发挥审计监督“治已病、防未病”作用。

        以上报告，请予审议。