二O一七年四月

目  录

第一部分  普洱市财政局概况

一、  基本职能及主要工作

二、  部门预算编制情况

三、  部门基本情况

第二部分  2016年部门预算情况说明

第三部分  名词解释

附   录   2016年部门预算表

一、  财政拨款收支总表

二、  一般公共预算支出表

三、  基本支出表

四、  政府性基金预算支出表

五、 部门收支总表

六、 部门收入总表

七、 部门支出总表

八、  一般公共预算“三公”经费支出表

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

第一部分  普洱市财政局概况

一、基本职能及主要工作

（一）根据《普洱市人民政府办公室关于印发普洱市财政局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（普政办发〔2015〕136号）规定普洱市财政局主要职责如下：

1.执行国家财政、税收的发展战略、方针、政策；拟订全市财政税收发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；建立跨年度预算平衡机制，提出运用财税政策调控经济运行和综合平衡社会财力的建议；拟订市与各县（区）政府间财政分配政策；完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.起草财政、财务、会计管理制度，指导、监督相关制度的执行工作；建立健全内部控制制度，防范行政风险和廉政风险。

3.负责各项财政收支管理工作，根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施；编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算；负责编制全市和市本级年度财政预决算草案并组织执行；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级财政预算及其执行情况，向市人民代表大会常务委员会报告全市和市本级年度财政决算；向市人大常委会报告市级调整预算和市级决算；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；完善转移支付制度；承担财政支出标准化建设，建立健全基本支出定额标准、项目支出定额标准、行政事业单位资产配置标准及机关运行费实物定额和服务标准。

4.拟订非税收入管理制度和政策；负责非税收入管理；负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.负责组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并实施；指导和监督市级国库业务，承担国库现金管理有关工作；实施财政资金使用动态监控，统一管理财政专户。

6.负责制定并监督执行全市政府采购制度；拟订全市政府采购监督办法，指导和监督全市政府采购活动。

7.研究地方税收发展战略，参与开展重大税收政策的调查研究，提出税收政策建议；会同税务部门，贯彻执行税收政策；根据预算安排，确定财政收入计划，并组织实施。

8.完善国有资产管理体制，负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理市级行政事业单位国有资产，制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

9.负责制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，负责审核、汇总编制市级和全市国有资本经营预决算草案；参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理企业国有资产；按规定管理资产评估工作。

10.组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；负责全市地方金融类机构的财务监管；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作。

11.负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

12.参与全市社会保障政策和改革方案的研究制定；会同有关部门管理市级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，监督社会保障资金的使用；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）财务管理制度和管理办法；编制社保基金预决算草案；管理市级社会保障资金（基金）财政专户。

13.拟订和完善政府性债务管理制度；指导和监督市级部门及市以下各级政府性债务管理工作；负责全市政府性债务规模和债务结构的总体控制；清理、统计、报告地方政府性债务；负责政府债务预算管理；负责政府一般债券、专项债券管理和对下转贷工作；负责市本级公立医院等或有债务的审批；组织政府性债务信息公开；参与政府性债务绩效评价及外债评审；评估各地区债务风险状况，发布风险预警报告，提出派遣债务风险观察员建议；推进地方政府信用评级建设；承担组织政府债务会计核算工作；负责债务管理系统信息化建设；负责管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款项目相关工作；代表市人民政府开展财税领域国际交流与合作；监管国债市场。

14.负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法律、法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导全市会计信息化工作；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计；管理会计从业资格；承担会计专业技术资格管理工作。

15.负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系；拟定市级财政绩效评价计划并组织实施，组织开展市级财政绩效评价，指导和推动全市财政绩效管理工作。

16.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；监督检查市级会计信息质量。

17.参与全市教育、科技、文化体育事业及文化产业规划的研究制定；会同相关部门拟定财务管理制度和资金管理办法，并监督资金的使用；负责财政宣传工作；负责制定全市财政信息化建设管理制度，指导全市财政信息化建设工作。

18.承办普洱市人民政府交办的其他事项。

行政审批项目，以普洱市人民政府公布的行政审批项目目录为准。

（二）2017年重点工作任务介绍。

1.构建财政事权清晰、服务社会公共需要、管理科学规范的公共财政体系，继续加大对农业、社保、科技、教育、卫生、环保等公共民生领域的投入。逐步改善税源结构，使财政收入形成稳定增长机制，提高支持经济社会发展能力。围绕建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率。以充实的财力保障全市“十三五”各项规划全面落实。

2.确保财政收入稳步增长。严格执行《中华人民共和国税收征收管理法》，加强税收征管，堵塞征管漏洞，做到应收尽收，建立税收收入稳定增长机制。加大稽查和清欠力度，确保各项税收及时、足额入库。强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入管理。

3.加强项目资金争取工作。抢抓机遇，积极做好项目的争取工作，为全市经济发展注入活力。充分发挥市场配置资源的作用，运用PPP模式吸附各种社会资金，不断增强经济发展的内在动力，促进全市经济稳定增长。

4.积极防范和化解债务风险。以稳健财政政策为指导，按照“责权利”和“借用还”相统一的原则，严格政府性债务管理，提高防范和化解风险能力，保证资金安全，确保“十三五”期末政府性债务保持在合理区间。

5.全面推进依法理财。以强化法制建设为保证，完善财政监督职能，规范监督程序和手段，加强财政监督管理及绩效评价考核。依法查处各种财政违法违纪行为，积极探索新的财政管理方式。认真贯彻执行新《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国会计法》，加强会计监督。

6.加大金融扶贫力度，建立财政稳定投入增长机制，整合财政涉农资金，形成“多个渠道引水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局。继续全面落实中央和省委、省政府以及市委、市扶贫决策，按照市委、市政府的统一部署，开展扶贫工作，扎实推进兴边富民改善沿边群众生产生活三年行动计划，完善“挂包帮”长效运行机制。多渠道筹措扶贫专项资金，加快实施脱贫攻坚计划，着力支持打赢扶贫开发攻坚战。

二、部门预算编制情况

普洱市财政局编制2017年部门预算的指导思想是根据市有关会议及文件精神，加强预算管理，实现有效监督，努力实现全面规范、公开透明的预算度；基本原则是保基本、控项目。

三、部门基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，是普洱市财政局。其中：财政全供给单位1个，部分供给单位0个，特殊供给单位0个，自收自支单位0个；财政全共计单位中行政单位1个，参公管理事业单位0个，非参公管理事业单位0个。部门在职人员编制95人，其中：行政编制73人，事业编制22人。在职实有103人，其中：财政全供养103人，非财政供养0人。离退休人员39人，其中：离休0人，退休39人。车辆编制2辆，实有车辆2辆。

第二部分 2016年部门预算情况说明

一、2016年部门预算收支情况

2017年普洱市财政局财务总收入2197.61万元，其中：一般公共预算2197.61万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

2017年部门财政拨款收入2197.61万元，其中，本年收入1659.93万元，上年结转收入537.68万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1659.93万元（本级财力1659.93万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出2197.61万元，其中：基本支出1444.93万元，占总支出的65.75％，项目支出752.68万元，占总支出的34.25％。按支出功能科目分类，支出分别列“20106财政事务”支出，主要反映财政事务方面的支出、“20136其他共产党事务 ”支出，主要反映其他用于中国共产党事务的支出、“20199其他一般公共服务支出” ，主要反映 其他一般公共服务支出、“20599 其他教育支出”，反映其他教育方面的支出、“20801 人力资源和社会保障管理事务”支出，主要反映人力资源和社会保障支出、“20805行政事业单位离退休”支出，主要反映用于行政事业单位离退休方面的支出、“21011行政事业单位医疗”支出 ，反映行政事业单位医疗方面的支出、“21305 扶贫”支出，主要反映用于农村（包括国有农场、国有林场）扶贫开发等到方面的支出、“21366 大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出”，主要反映大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出、“21508支持中小企业发展和管理支出”、主要反映用于中小企业管理及支持中小企业发展方面的支出、“22001  国土资源事务”，反映国土资源管理等方面的支出、“22102住房改革”支出，反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

（一）  基本支出情况。

2017年用于保障普洱市财政局机构正常运转的日常支出1444.93万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的91.60％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的8.4％。基本支出1444.93与上年953.34万元对比增加491.59万元,增长54.57%。主要原因是工资增长。

（二）  项目支出情况。

2017年用于保障普洱市财政局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出752.68万元，网络维护及设备购置维护费、项目申报、评审、验收(支付中介机构)经费、财政干部培训等开支。与上年1440.17万元对比减少687.49万元,下降47.74%。

（三）2017年一般公共预算支出情况。

普洱市财政局2017年一般公共预算当年拨款 1659.93万元，比2016年执行数减少521.99万元，下降23.92%。

1. “2010601行政运行”2017年预算数为1030.9万元，比2016年执行数减少50.96万元，下降4.71%。主要原因是：2016年追加单位综合考核奖励经费，而2017年预算中不含此项目。

2. “2010602一般行政管理事务”2017年预算数为120万元，比2016年执行数减少191.29万元，下降61.45%。主要原因是：2016年年初安排非税执收成本250万元及财政工作业务经费50万元，2017年年初未安排。

3. “2010607信息化建设”2017年预算数为75万元，比2016年执行数减少194.21万元，下降72.14%。主要原因是：2016年年初安排机房改造及一体华平台建设项目项目经费， 2017年年初未安排此项经费。

4. “2010699其他财政事务支出”2017年预算数为20万元，比2016年执行数减少349.18万元，下降94.58%。主要原因是：2016年年初安排的项目经费因项目未结束，结转2017年继续使用，因此减少了2017年年初支出预算数。

5. “2080501归口管理的行政单位离退休”2017年预算数为2.99万元，比2016年执行数减少192.13万元，下降98.47%。主要原因是：2016年执行数含离退休人员工资及公用经费，2016年11月以前单位离退休人员工资在单位发入，11月后由社保部门发放，2017年年初预算数只含离退休人员的公用经费。

6. “2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出”2017年预算数为171.78万元，比2016年执行数增加171.78万元。主要原因是：2016年单位部分由财政部门统一缴纳，2017年由财政一达指标单位申报缴纳。

7. “2101101行政事业单位医疗”2017年预算数为82.68万元，比2016年执行数增加26.68万元，上升47.63%。主要原因是： 2017年医保测算基数加大，缴费增加。

8. “2101103公务员医疗补助”2017年预算数为38.03万元，比2016年执行数增加7.93万元，上升26.33%。主要原因是：2017年医保测算基数加大，缴费增加。

9. “2101199其他行政事业单位医疗支出”2017年预算数为9.13万元，比2016年执行数增加1.55万元，上升20.41%。主要原因是：2017年医保测算基数加大，缴费增加。

10. “2210201住房公积金”2017年预算数为41.66万元，比2016年执行数增加41.66万元，上升61.49%。主要原因是： 2017年住房公积金测算基数提高，缴费增加。 

二、其他重要事项情况的说明

（一）机关运行经费。

2017年普洱市财政局的机关运行经费财政拨款预算121.35万元，较2016年预算增加21.51万元，增长21.54%。

（二）政府采购情况。

2017年普洱市财政局政府釆购预算总额192.48万元，其中政府釆购货物预算75万元、政府釆购工程预算0万元、政府釆购服务预算117.48万元。

（三）预算绩效情况。

2016年实行绩效目标管理的项目0个，涉及一般公共预算拨款0万元；纳入绩效评价试点的项目0个， 涉及一般公共预算拨款0万元。2017年实行绩效目标管理的项目0个，涉及一般公共预算当年拨款0万元；纳入绩效评价试点的项目0个，涉及一般公共预算拨款0万元。

第三部分  名词解释

一、一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的一般公共预算资金。

二、政府性基金预算拨款收入：指财政当年拨付的政府性基金预算资金。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业 收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

六、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

八、社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款) 归口管理的行政单位离退休（项）：指用于归口管理的行政单位开支的离退休经费。

九、住房保障支出（类）住房改革支出（款）：指行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。

十、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

十一、机关运行经费：为保障行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、曰常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业费、公务用车运行维护费以及其他费用。