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市四届人大常委会  

第十九次会议文件（六）  

关于普洱市2019年  

地方财政决算（草案）的报告  

——2020年8月27日在普洱市第四届人民代表大会  

常务委员会第十九次会议上  

市财政局局长  杨 波  

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：  

根据会议安排，受市人民政府的委托，我向市四届人大常委会第十九次会议报告普洱市2019年地方财政决算情况。  

财政决算分为两个阶段：一是市财政与各县（区）财政进行决算，形成的各项收支结余数，即年初向两会报告的数字；二是市财政与省财政进行决算，省财政对州市决算报表进行技术性、政策性审核和调整，并给予一定的决算补助。  

一、地方一般公共预算收支决算情况  

（一）全市地方一般公共预算收支决算情况。与省财政决算后，地方一般公共预算收入498,448万元，上级各项补助收入2,219,802万元，政府债券转贷收入145,900万元，上年结余收入88,625万元，调入资金292,660万元，调入预算稳定调节基金25,614万元，收入总计3,271,049万元；地方一般公共预算支出3,014,284万元，上解省级支出51,371万元，置换一般债务还本支出93,874万元，补充预算稳定调节基金6,727万元。收支相抵，年终结余结转下年使用104,793万元（与年初两会报告数一致）。  

结余资金的形成，一是部分上级专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2020年按规定用途安排使用；二是已下达预算单位但单位因项目未完全实施、政府采购未完成等原因尚未支用的授权支付额度结余，也需结转2020年支付；三是进一步加强和规范国库资金和财政专户管理，严格执行“严禁以拨列支”等虚列支出行为。  

（二）市本级一般公共预算收支决算情况。与省财政决算后，地方一般公共预算收入129,679万元，上级各项补助收入2,219,802万元，政府债券转贷收入145,900万元，下级上解收入52,572万元，上年结余收入28,364万元，调入资金165,142万元，调入预算稳定调节基金8,427万元，收入总计2,749,886万元；地方一般公共预算支出435,237万元，补助下级支出2,090,411万元，地方政府一般债券转贷支出81,050万元，置换一般债券还本支出49,850万元，上解上级支出51,371万元，增设预算周转金0万元，补充预算稳定调节基金4,893万元。收支相抵，年终结余结转下年使用37,074万元（与年初两会报告数一致）。  

二、政府性基金预算收支决算情况  

（一）全市政府性基金预算收支决算情况。与省财政决算后，地方基金预算收入353,384万元，上年结余收入65,602万元，上级补助收入41,158万元，地方政府专项债券转贷收入196,900万元，收入总计657,044万元；基金支出369,626万元，调出资金166,348万元，置换专项债务还本支出13,900万元，上解上级支出34,698万元。收支相抵，全市基金结余72,472万元（与年初两会报告数一致）。  

结余资金的形成，一是部分上级政府性基金专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2020年按规定用途安排使用；二是部分政府性基金年底收缴，尚未支用，故形成一定的结余资金。  

（二）市本级政府性基金预算收支决算情况。与省财政决算后，市本级基金预算收入224,521万元，上年结余收入30,364万元，上级补助收入41,158万元，地方政府专项债券转贷收入196,900万元，下级上解收入9,020万元，收入总计501,963万元；基金支出107,214万元，补助下级支出43,394万元，调出资金112,793元，置换专项债务还本支出9,300万元，地方政府专项债券转贷支出187,600万元，上解上级支出34,698万元。收支相抵，市本级基金结余6,964万元（与年初两会报告数一致）。  

三、国有资本经营收支决算情况  

与省财政决算后，全市国有资本经营预算收入5,354万元，支出1,136万元，调出资金4,001万元，收支相抵年终结余258万元。市本级国有资本经营预算收入1,625万元，支出1,009万元，补助下级支出55万元，调出资金586万元，收支相抵年终结余6万元（与年初两会报告数一致）。  

四、社会保险基金决算情况  

（一）全市社会保险基金预算收支决算情况。与省财政决算后，全市社会保险基金收入701,564万元，社会保险基金支出686,504万元，当年收支结余15,060万元，年末滚存结余609,055万元（与年初两会报告数一致）。  

（二）市本级社会保险基金预算收支决算情况。与省财政决算后，市本级社会保险基金收入534,829万元，社会保险基金支出539,350万元，当年收支结余-4,521万元，年末滚存结余487,733万元（与年初两会报告数一致）。  

五、2019年市本级财政收支预算执行中需要说明的情况  

（一）转移支付使用情况。2019年全市共争取一般公共预算上级补助资金2,219,802万元，比2018年决算数增加103,232万元，增长4.90%。其中：一般性转移支付补助1,727,548万元，专项转移支付461,362万元，返还性收入30,892万元（明细情况见附件1）。  

1.一般性转移支付使用情况。2019年共争取上级一般性转移支付资金1,727,548万元，其中，下达县级1,558,074万元，下达市级(含结转下年安排数)169,474万元。一般性转移支付资金首先用于保障和改善民生、保工资、保证机构正常运转，重点投入教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域。  

2.专项转移支付使用情况。2019年共争取上级专项转移支付资金461,362万元，其中，下达县（区）级419,788万元，下达市级(含结转下年安排数)41,574万元。根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于交通、水利、扶贫等专项公共服务领域。  

（二）预备费使用情况。2019年市本级年初预算安排预备费5,000万元，年度预算执行中安排使用2，750万元，主要用于抗旱、病虫害防治、脱贫攻坚等项目。  

（三）预算周转金及预算稳定调节基金情况。按照《云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》要求，一般公共预算周转金和年终净结余资金要用于补充预算稳定调节基金，用于调节和平衡年度一般公共预算运行。2019年市本级调入预算稳定调节基金8,427万元，补充预算稳定调节基金4,893万元，年末预算稳定调节基金余额为4,893万元。市本级预算周转金余额为0万元。  

（四）全市重点支出及绩效情况。从支出决算具体情况来看，一般公共服务支出561,207万元，完成预算的137.3%；国防支出2,329万元，完成预算的112.5%；公共安全支出121,773万元, 完成预算的100.3%;教育支出456,759万元，完成预算的92%；科学技术支出14,400万元，完成预算的95.4%；文化体育与传媒支出39,534万元，完成预算的111.1%；社会保障和就业支出401,258万元，完成预算的93.3%；医疗卫生与计划生育支出341,188万元，完成预算的94.2%；节能环保支出73,555万元，完成预算的102%；农林水事务支出510,000万元，完成预算的111%。2019年进一步推进全面实施预算绩效管理进程，初步构建起以《中共普洱市委 普洱市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》为统领的预算绩效管理制度体系，强化了绩效目标管理，将绩效目标作为预算安排的前置条件；并在绩效运行监控、绩效评价及结果运用、绩效信息公开等重点领域取得了一定进展。  

六、全市及市本级政府性债务情况  

截至2019年底，全市政府债务余额2,175,124万元（一般债务1,631,424万元，专项债务543,700万元），其中，市级政府债务余额1,177,341万元（一般债务938,301万元，专项债务239,040万元）。全市及市本级政府债务均控制在年度地方政府债务限额2,636,800万元和1,451,500万元以内，政府债务综合债务率为57.81%，全市及市本级地方政府债务风险总体可控。  

七、2019年全市财政收支预算执行总体情况  

2019年，在市委的领导和市人大及其常委会的监督指导下，市政府财政部门深入落实党的十九大精神和中央、省、市委各项决策部署，以《中华人民共和国预算法》为指导，聚焦三大攻坚战，积极筹措财力，优化支出结构，强化绩效管理,各项财政工作稳步推进。  

（一）多措并举，抓收入保支出。一是财税务部门加强沟通联系，共同研究增加税收增量的可行办法。二是积极向上争取资金，全市争取上级补助资金2,219,802万元，比上年增长4.9%。三是加大盘活存量资金力度。四是继续实施完善税收增收留用、以奖代补政策、压减全市政府机关行政经费、加大预算稳定调节基金调入力度等一系列收支管理组合拳，努力做大财政蛋糕。五是严格执行人大批准、财政批复的预算，着力保障“三大攻坚战”、“三保”、民生等重点领域支出。  

（二）精准施策，全力打好“三大攻坚战”。一是有效防范化解重大风险。2019年全市化解政府债务11,075万元。成功发行云南省首支土地整治专项债券。二是坚决打好脱贫攻坚战。全市统筹整合财政涉农资金282,700万元；共下达中央、省、市财政专项扶贫资金219,500；下达2019年土地指标跨省域调剂收入39,026万元，支持澜沧、江城两个深度贫困县开展脱贫攻坚。三是支持打好污染防治攻坚战。共下达节能环保支出73,555万元，不断提升环境整体质量。  

（三）聚焦重点，保障“三保”落到实处。“三保”保障事关基层政府履职尽责和人民群众切身利益，事关巩固党的执政基础和维护社会稳定大局，是保持社会稳定的“压舱石”，也是防范和化解基层财政运行风险的关键环节。在执行过程中，一是严格按照先保工资、保运转、保基本民生，再保其他方面支出的顺序安排支出，切实兜牢 “三保”底线。二是制定普洱市“三保”保障工作“重点关注”名单，加强风险预警。三是首次对县级“三保”进行预算编制并进行全面审核，出具书面审核意见。四是严控预算追加，执行中确需进行预算调整或调剂的，必须首先足额保障工资等“三保”支出。五是加强国库资金管理，确保“三保”支出按时、足额落实。    

（四）理财有方，改善民生见成效。一是抓好PPP项目的推进和落地，依法用好社会资本。二是用好创业担保贷款财政贴息政策，有效促进创业和就业工作。三是充分发挥政策性农业保险在保障农业生产、稳定农民收入、完善农村金融服务体系等方面的作用。四是加大对教育的投入。五是投入创文资金推进城市人居环境、社区建设、交通秩序、未成年人教育等方面建设。六是提高社会保障水平。  

（五）深化改革，持续提升财政效能。一是强化零基预算改革。二是继续深入推进全口径预算管理。三是持续出台各类预算相关管理办法，提高市级项目资金管理水平。四是积极稳妥推进人大预算联网监督系统建设。五是深入推进预算单位会计核算平台建设。六是切实抓好预算单位差旅电子凭证网上报销改革试点工作。七是加强预算绩效目标管理，将绩效目标作为预算安排的前置条件。八是做好绩效自评与再评价管理工作。  

以上报告，请予审议。

普洱市人大常委会办公室                        2020年8月26日印  

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