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普洱市人民政府关于普洱市2024年

地方财政决算的报告

——2025年8月27日在普洱市第五届人民代表大会

常务委员会第二十五次会议上

市财政局局长  罗中文

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府的委托，我向市人大常委会本次会议报告普洱市2024年地方财政决算情况。

财政决算分为两个阶段：一是市财政与各县（区）财政进行决算，形成的各项收支结余数，即年初向人代会报告的数字；二是市财政与省财政进行决算，省财政对州市决算报表进行技术性、政策性审核和调整，并给予一定的结算补助。

一、地方一般公共预算收支决算情况

（一）全市地方一般公共预算收支决算情况。与省财政决算后，地方一般公共预算收入744,702万元，与年初人代会报告数一致；地方政府一般债券转贷收入163,780万元，与年初人代会报告数一致；上级各项补助收入2,397,958万元（比年初人代会报告数增加4,634万元，主要原因是决算后结算补助增加）；上年结转收入136,625万元（比年初人代会报告数减少48,795万元，原因是决算后要求单独列明待偿债再融资一般债券结余）；待偿债再融资一般债券上年结余48,795万元（比年初人代会报告数增加48,795万元，原因是决算后要求单独列明待偿债再融资一般债券结余）；调入资金141,391万元（比年初人代会报告数增加3,099万元，主要原因是决算后按照深化改革要求调整政府性基金向一般公共预算调出金额）；区域间转移性收入10,811万元（比年初人代会报告数减少1万元，原因是决算后四舍五入变动）；动用预算稳定调节基金25,863万元（比年初人代会报告数增加431万元，主要原因是决算后景谷县动用稳定调节基金增加）；收入总计 3,669,925万元（比年初人代会报告数增加8,163万元，主要原因是决算后结算补助、从政府性基金调入、动用预算稳定调节基金增加）。地方一般公共预算支出3,241,340万元（比年初人代会报告数增加7万元，主要原因是决算后账务调整）；上解省级支出55,724万元（比年初人代会报告数减少27万元，主要原因是决算后烟叶税上解总数调整）；调出资金26,331万元（比年初人代会报告数增加338万元，主要原因是决算后镇沅县、墨江县账务调整）；地方政府一般债务还本支出218,700万元；安排预算稳定调节基金24,463万元（比年初人代会报告数增加3,584万元，主要原因是决算后结算补助增加，按规定将决算后剩余部分列入稳定调节基金），待偿债再融资一般债券结余350万元（较年初人代会增加350万元，主要原因是决算要求单独列明待偿债再融资一般债券结余），年终结转103,017万元（比年初人代会报告数增加3,911万元，主要原因是决算后按要求增加增发国债配套资金结转），支出总计3,669,925万元（比年初人代会报告数增加8,163万元，主要原因是决算后调出资金、安排预算稳定调节基金及年终结转增加）。

结转资金的形成，一是部分上级补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2025年按规定用途安排使用；二是已下达预算单位但单位因项目未完全实施、政府采购未完成等原因结转2025年支付。

（二）市本级一般公共预算收支决算情况。与省财政决算后，市本级一般公共预算收入218,501万元，与年初人代会报告数一致；地方政府一般债券转贷收入163,780万元，与年初人代会报告数一致；上级各项补助收入2,397,958万元（比年初人代会报告数增加4,634万元，主要原因是决算后结算补助增加）；下级上解收入59,050万元（比年初人代会报告数减少2,838万元，主要原因是决算后减少各县烟叶税上解数、西盟县申请分年度上解）；上年结转收入95,122万元，与年初人代会报告数一致；调入资金27,669万元（比年初人代会报告数增加2,825万元，主要原因是决算后按照深化改革要求调整政府性基金向一般公共预算调出金额）；动用预算稳定调节基金13,286万元，与年初人代会报告数一致；收入总计2,975,366万元（比年初人代会报告数增加4,621万元，主要原因是决算后结算补助增加、政府性基金调入增加）。市本级一般公共预算支出707,387万元，与年初人代会报告数一致；补助下级支出2,007,098万元（比年初人代会报告数增加3,103万元，主要原因是决算后对下补助增加）；地方政府一般债券转贷支出100,582万元，与年初人代会报告数一致；地方政府一般债务还本支出67,425万元，与年初人代会报告数一致；上解上级支出55,724万元（比年初人代会报告数减少27万元，主要原因是决算后烟叶税上解总数调整）；安排预算稳定调节基金7,928万元（比年初人代会报告数增加1,509万元，主要原因是决算后结算补助、调入资金增加，按规定将剩余部分列入稳定调节基金）；调出资金8,036万元（比年初人代会报告数增加36万元，主要原因是决算后账务调整增加）；年终结转21,186万元，与年初人代会报告数一致；支出总计2,975,366万元（比年初人代会报告数增加4,621万元，主要原因是决算后对下补助、安排稳定调节基金、调出资金增加）。

二、政府性基金预算收支决算情况

（一）全市政府性基金预算收支决算情况。与省财政决算后，地方政府性基金预算收入226,854万元，与年初人代会报告数一致；地方政府专项债券转贷收入1,045,600万元，与年初人代会报告数一致；上级补助收入58,267万元，与年初人代会报告数一致；上年结余收入88,334万元，与年初人代会报告数一致；调入资金26,331万元（比年初人代会报告数增加338万元，主要原因是决算后镇沅县、墨江县账务调整，从一般公共预算调入增加），收入总计1,445,386万元（比年初人代会报告数增加338万元，主要原因是决算后镇沅县、墨江县账务调整，从一般公共预算调入增加）。全市基金预算支出526,216万元，与年初人代会报告数一致；调出资金32,131万元（比年初人代会报告数增加3,098万元，主要原因是按照深化改革要求调整政府性基金向一般公共预算调出金额）；地方政府专项债务还本支出777,400万元，与年初人代会报告数一致；上解上级支出3,758万元（比年初人代会报告数增加832万元，主要原因是决算后上解省级金额增加），年终结余105,881万元（比年初人代会报告数减少3,592万元，主要原因是决算后可结转金额减少），支出总计1,445,386万元（比年初人代会报告数增加338万元，主要原因是决算后上解上级支出、调出资金增加）。

结余资金的形成，一是部分政府性基金补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2025年按规定用途安排使用；二是部分政府性基金年底收缴，尚未支用，故形成一定的结余资金。

（二）市本级政府性基金预算收支决算情况。与省财政决算后，市本级基金预算收入21,361万元，与年初人代会报告数一致；地方政府专项债券转贷收入1,045,600万元，与年初人代会报告数一致；上级补助收入58,267万元，与年初人代会报告数一致；上年结余收入10,354万元，与年初人代会报告数一致；调入资金8,036万元（比年初人代会报告数增加36万元，主要原因是决算后账务调整增加）；下级上解收入14,079万元（比年初人代会报告数增加1,876万元，主要原因是决算后思茅区土地出让体制性上解增加）；收入总计1,157,697万元（比年初人代会报告数增加1,912万元，主要原因是思茅区土地出让体制性上解增加）。市本级基金预算支出57,403万元，与年初人代会报告数一致；补助下级支出59,921万元（比年初人代会报告数减少1,700万元，主要原因是土地出让成本补助减少）；调出资金2,825万元（比年初人代会报告数增加2,825万元，主要原因是按照深化改革要求调整向一般公共预算调出金额）；地方政府专项债务还本支出186,800万元，与年初人代会报告数一致；地方政府专项债券转贷支出825,800万元，与年初人代会报告数一致；上解上级支出3,758万元（比年初人代会报告数增加832万元，主要原因是决算后上解省级金额增加）；市本级年终结余21,190万元（比年初人代会报告数减少45万元，主要原因是决算后可结转金额减少）；支出总计1,157,697万元（比年初人代会报告数增加1,912万元，主要原因是调出资金增加）。

三、国有资本经营预算收支决算情况

（一）全市国有资本经营预算收支决算情况。与省财政决算后，全市国有资本经营预算收入2,589万元，与年初人代会报告数一致；上级补助收入127万元，与年初人代会报告数一致；上年结余1,331万元，与年初人代会报告数一致；收入总计4,047万元，与年初人代会报告数一致。全市国有资本经营预算支出1,231万元，与年初人代会报告数一致；调出资金2,412万元，与年初人代会报告数一致；年终结余404万元，与年初人代会报告数一致；支出总计4,047万元，与年初人代会报告数一致。

（二）市本级国有资本经营预算收支决算情况。与省财政决算后，市本级国有资本经营预算收入958万元，与年初人代会报告数一致；上级补助收入127万元，与年初人代会报告数一致；上年结余1,042万元，与年初人代会报告数一致；收入总计2,127万元，与年初人代会报告数一致。市本级国有资本经营预算支出915万元，与年初人代会报告数一致；补助下级支出148万元，与年初人代会报告数一致；调出资金1,008万元，与年初人代会报告数一致；年终结余56万元，与年初人代会报告数一致；支出总计2,127万元，与年初人代会报告数一致。

四、社会保险基金收支决算情况

（一）全市社会保险基金收支决算情况。与省财政决算后，全市社会保险基金收入1,555,698万元（比年初人代会报告数增加806万元，主要原因是决算后城乡居民养老保险基金投资收益增加）。全市社会保险基金支出1,456,211万元，与年初人代会报告数一致。当年收支结余99,487万元（比年初人代会报告数增加806万元），年末滚存结余789,690万元（比年初人代会报告数增加806万元）。

（二）市本级社会保险基金收支决算情况。与省财政决算后，市本级社会保险基金收入953,681万元（比年初人代会报告数增加806万元，主要原因是决算后城乡居民养老保险基金投资收益增加）。社会保险基金支出840,375万元，与年初人代会报告数一致。当年收支结余113,306万元（比年初人代会报告数增加806万元），年末滚存结余777,170万元（比年初人代会报告数增加806万元）。

五、2024年市本级财政收支预算执行中需要说明的情况

（一）转移支付情况。2024年全市共收到一般公共预算上级补助资金2,397,958万元。其中：一般性转移支付1,966,510万元，专项转移支付400,679万元，返还性收入30,769万元。

1.一般性转移支付使用情况。2024年共收到上级一般性转移支付资金1,966,510万元，一般性转移支付资金优先用于保障和改善民生、保工资、保运转，重点投入教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域。

2.专项转移支付使用情况。2024年共收到上级专项转移支付资金400,679万元，根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于交通、水利、乡村振兴等专项公共服务领域。

（二）预备费使用情况。2024年市本级年初预算安排预备费7,070万元，年度预算执行中未动用预备费。

（三）预算周转金及预算稳定调节基金情况。按照《云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》要求，一般公共预算预算周转金和年终净结余资金要用于补充预算稳定调节基金，用于调节和平衡年度一般公共预算运行。2024年市本级调入预算稳定调节基金13,286万元，补充预算稳定调节基金7,928万元，年末预算稳定调节基金余额为10,765万元。市本级预算周转金余额为零。

（四）全市重点支出及绩效情况。从支出决算具体情况来看，一般公共服务支出291,929万元，为上年决算数的85.4%；国防支出6,169万元，为上年决算数的92%；公共安全支出120,421万元，为上年决算数的84.4%；教育支出458,960万元，为上年决算数的90.7%；社会保障和就业支出557,373万元，为上年决算数的112.8%；卫生健康支出435,700万元，为上年决算数的97.5%；农林水支出715,478万元，为上年决算数的115.7%；灾害防治及应急管理支出53,399万元，为上年决算数的204.2%。2024年市县（区）两级财政部门持续深入推进全面实施预算绩效管理进程，强化绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价及结果运用、绩效信息公开等重点领域，进一步提升财政资金使用效益。

六、全市及市本级政府性债务情况

截至2024年年底，全市政府法定债务余额6,000,591万元（一般债务余额2,131,473万元、专项债务余额3,869,118万元），其中，市本级政府债务余额1,482,281万元（一般债务余额918,092万元、专项债务余额564,189万元）。全市及市本级政府债务均控制在年度地方政府债务限额6,125,700万元和1,552,700万元以内，全市地方政府债务风险总体可控。

七、2024年全市财政收支预算执行总体情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务和“3815”战略发展目标“三年上台阶”的关键之年，面对复杂多变的经济形势、异常突出的收支矛盾及艰巨繁重的改革发展稳定任务，在市人大及其常委会的依法监督下，全市财政部门攻坚克难、积极作为，拓宽渠道增收入、强化统筹保重点、竭尽全力防风险、严肃法纪守底线、积极稳妥促改革，加力提效落实积极的财政政策，狠抓预算执行管理。

（一）奋力克难求进，全力以赴保障财政平稳运行。建立财政运行常态化分析机制，进一步强化收入调度和分析研判。健全部门协调配合机制，强化财税联动、税源共治、工作共商。多渠道盘活存量资源资产，2024年全市盘活存量资源资产27.63亿元。积极争取上级在重点项目、转移支付、一般债券、专项债券等政策资金方面给予更大力度支持，争取到增发国债资金10.03亿元、超长期特别国债资金1.19亿元，争取到新增一般政府债券资金1.9亿元、专项债券资金11.25亿元。

（二）坚持尽力而为，持续保障增进民生福祉。全市民生支出达240.37亿元，占一般公共预算支出的74.16%。持续改善教育均衡发展，安排资金45.89亿元支持教育优先发展战略。扎实推进健康普洱建设，安排资金43.57亿元支持卫生健康事业发展。织密扎牢社会保障网，全市社会保障和就业支出55.74亿元，其中安排资金9.12亿元保障困难群众救助、优抚安置等补助工作。持续深化“一卡通”专项整治，保障24.53亿元惠民惠农财政补贴资金及时足额发放。

（三）深化城乡融合，持续推动重大战略落地。筹措0.46亿元支持全市42个项目前期工作，保障战略性基础设施建设。争取中央、省级预算内资金6.54亿元，推进保障性安居工程、园区基础设施等重大项目建设。统筹安排资金12.59亿元，支持优化交通路网。助力生态环境提升，统筹安排节能环保资金5.97亿元，实施水污染、土壤污染防治和自然灾害综合治理等一批生态环境基础项目。贯彻乡村振兴战略，全市一般公共预算农林水支出71.55亿元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村全面振兴，推进宜居宜业和美乡村建设取得新成效。支持推进城镇保障性安居工程建设，支出5.22亿元。支持文体旅事业发展，全市文化旅游体育和传媒支出3.54亿元，景迈山5A级旅游景区等一批文旅项目提速建设。

（四）突出风险防控，持续兜牢安全底线。坚决守住“三保”底线，全市基层“三保”支出170.3亿元。其中，“保基本民生”支出58.96亿元、“保工资”支出105.99亿元、“保运转”支出5.35亿元。全力防范化解政府债务风险，强化债务动态监控，用足用好置换政策，推进落实一揽子化债方案，支持融资平台改革转型。2024年按期足额偿还到期政府法定债务本息51.21亿元，有效维护政府信誉。

（五）坚持综合施策，持续提升财政治理效能。认真落实市委纵深推进清廉云南建设要求，扎实开展财政资金监管“清源行动”和财会监督专项行动，严肃财经纪律，加大财会监督力度，持续督促整改问题99个涉及资金7.87亿元。进一步健全党政机关习惯过紧日子长效机制，修订《普洱市市级党政机关公务差旅费管理办法》，市本级“三公”经费预算同比下降3%。积极推进降本增效，制定《普洱市市级预算绩效评估管理暂行办法》，在年初预算编审过程中审减资金2亿元。深入推进非税收入收缴电子化管理改革、公务差旅一体化管理改革，全面实施政府采购全流程电子化，进一步提升优化政府采购营商环境。

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