市三届人大常委会

第十五次会议文件（六）

关于普洱市2014年地方财政决算的报告

——2015年8月25日在普洱市第三届人民代表大会

常务委员会第十五次会议上

市财政局局长 杨若雨

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据会议安排，受市人民政府的委托，我向市三届人大常委会第十五次会议报告普洱市2014年地方财政结算情况。

财政结算分为两个阶段：一是市财政与各县（区）财政进行结算，形成的各项收支结余数，即年初向“两会”报告的数字；二是市财政与省财政进行结算，省财政对州市决算报表进行技术性、政策性审核和调整，并给予一定的结算补助。由于结算时间差异，决算报表反映的各项收支结余数会发生变化，这也是年初向“两会”报告的数字与之后决算数不相符的原因。

一、地方一般公共预算收支结算情况

（一）全市地方一般公共预算收支结算情况

与省财政结算前，地方一般公共预算收入449,892万元，上级各项补助收入1,719,020万元，政府债券转贷收入32,000万元，上年结余收入106,465万元，调入资金94,478万元，收入总计2,401,855万元；地方一般公共预算支出2,243,318万元，上解省级支出12,534万元，地方政府债券还本支出3,588万元，增设预算周转金250万元，安排预算稳定调节基金190万元。收支相抵，年终结余141,975万元（其中：结转下年使用136,657万元，当年净结余5,318万元）。结余资金的形成，主要是部分上级专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2015年按规定用途安排使用。

与省财政结算后，地方一般公共预算收入449,892万元，上级各项补助收入1,722,549万元（主要是结算补助增加 3,529万元），政府债券转贷收入32,000万元，接受其他地区援助收入200万元，上年结余收入106,465万元，调入资金95,101万元，收入总计2,406,207万元（比年初“两会”报告数增加4,352万元）；地方一般公共预算支出2,243,561万元，上解省级支出11,347万元（比年初“两会”报告数减少1,187万元），地方政府债券还本支出3,588万元，增设预算周转金350万元，安排预算稳定调节基金200万元，调出资金832万元。收支相抵，年终结余146,329万元（比年初“两会”报告数增加4,354万元），其中：结转下年使用136,570万元，当年净结余9,759万元。结余资金的形成原因同上。

（二）市本级一般公共预算收支结算情况

与省财政结算前，市本级地方一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入111,628万元，上级各项补助收入1,719,020万元，下级上解收入14,771万元，上年结余收入76,018万元，政府债券转贷收入18,000万元，调入资金84,385万元，收入总计2,023,822万元；地方一般公共预算支出350,982万元，补助下级支出1,620,289万元，地方政府债券还本支出2,300万元，上解上级支出12,534万元。收支相抵，年终结余37,717万元（其中：结转下年使用37,670万元，当年净结余47万元，结余原因同上）。

与省财政结算后，地方一般公共预算收入111,628万元，上级各项补助收入1,722,549万元（比年初“两会”报告数增加3,529万元），政府债券转贷收入18,000万元，接受其他地区援助收入200万元，下级上解收入14,915万元，上年结余收入76,018万元，调入资金84,906万元，收入总计2,028,216万元（比年初“两会”报告数增加4,394万元）；地方一般公共预算支出351,240万元，补助下级支出1,622,681万元（比年初“两会”报告数增加2,392万元），地方政府债券还本支出2,300万元，上解上级支出11,347万元（比年初“两会”报告数减少1,187万元），调出资金721万元。收支相抵，年终结余39,927万元（比年初“两会”报告数增加2,210万元），其中：结转下年使用37,670万元，当年净结余2,257万元。

二、政府性基金预算收支结算情况

（一）全市政府性基金预算收支结算情况

与省财政结算前，地方基金预算收入159,445万元，上年结余收入36,424万元，上级补助收入58,178万元，收入总计254,047万元；基金支出162,169万元，调出资金44,489万元，收支相抵，全市基金结余47,389万元。由于部分政府性基金实行当年收取、次年支用的管理办法，故形成一定规模的结余资金。

与省财政结算后，地方基金预算收入159,445万元，上年结余收入36,424万元，上级补助收入58,178万元，调入资金968万元，收入总计255,015万元；基金支出162,012万元，调出资金45,321万元，上解上级支出177万元（比年初“两会”报告数增加177万元）。收支相抵，全市基金结余47,505万元（比年初“两会”报告数增加116万元）。由于部分政府性基金实行当年收取、次年支用的管理办法，故形成一定规模的结余资金。

（二）市本级政府性基金预算收支结算情况

与省财政结算前，市本级基金预算收入81,093万元，上年结余收入24,759万元，上级补助收入58,178万元，收入总计164,030万元；基金支出24,205万元，补助下级支出70,784万元，调出资金41,875万元。收支相抵，市本级基金结余27,166万元。

与省财政结算后，市本级基金预算收入81,093万元，上年结余收入24,759万元，上级补助收入58,178万元，调入资金721万元，下级上解收入126万元，收入总计164,877万元；基金支出24,046万元，补助下级支出70,784万元，调出资金42,596万元，上解上级支出177万元（比年初“两会”报告数增加177万元）。收支相抵，市本级基金结余27,274万元（比年初“两会”报告数增加108万元）。

三、2014年市级财政收支预算执行中需要说明的内容

（一）转移支付使用情况。2014年全市共争取一般公共预算上级补助资金1,722,549万元，其中：一般性转移支付补助802,318万元；专项转移支付893,284万元，返还性收入26,947万元（明细情况见附表1）。

1．一般性转移支付使用情况。2014年共争取上级一般性转移支付资金802,318万元，其中，下达县级689,844万元，下达市级112,474万元。一般性转移支付资金首先用于保证机构正常运转、保障和改善民生，重点增加对教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域的投入。

2．专项转移支付使用情况。2014年共争取上级专项转移支付资金893,284万元，其中，下达县级825,882万元，下达市级50,981万元，结转下年分配使用16,421万元。根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于各项基本公共服务领域。

（二）预备费使用情况。2014年预算中共安排预备费5,400万元（其中：市委、市政府、人大、政协专项3,400万元），上年结转预备费3,011万元（其中：市委、市政府、人大、政协专项2048万元），全年共动用预备费2,614万元。其中较大的项目支出(不含市委、市政府、人大、政协专项支出1,117万元)：景谷县“10.07”6.6级地震救灾应急资金1,000万元，昭通市鲁甸县“8.03”地震捐款100万元，景东县农村公路水毁修复资金补助100万元。结余5,797万元结转次年安排使用（其中：市委、市政府、人大、政协专项4,331万元）。

（三）年末结余结转情况。2014年市本级一般公共预算年终滚存结余39,927万元，其中：结转下年项目支出37,670万元，净结余2,257万元。

1．结转下年项目支出37,670万元。一是2014年度市级项目结余结转17,984万元。二是历年省补专款结余结转19,686万元。

2．净结余2,257万元。一是与省财政厅结算前结余47万元，二是2014年省财政年终结算补助1,062万元，三是税收返还增加25万元，四是企事业划转补助增加50万元，上解收入增加748万元，五是接受其他地区援助支出增加200万元，六是调入资金减少200万元，七是一般预算支出增加258万元，八是上解支出减少583万元。

3．结余资金的形成，主要是部分上级专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2015年按规定用途安排使用。

（四）预算周转金及预算稳定调节基金情况。2014年市本级预算周转金余额为2,620万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额。2014年市本级预算稳定调节基金未安排。

四、2014年全市财政收支预算执行总体情况

2014年是我市财政收支矛盾凸显期、增速探底期及一次性税收消化期的“三期”叠加影响的第一年，也是我市财政发展历程中极不平凡、充满艰难的一年。全市各级财政部门在市委、市政府的正确领导和市人大及其常委会的监督指导下，积极研判财政经济形势，主动应对宏观经济下行、企业效益明显下滑、“营改增”等政策性减税、同期一次性税源减收等多重因素的叠加影响，着力深化改革，攻坚克难，坚持统筹推进“稳增长、促改革、调结构、惠民生”，进一步加强财政收支管理，全面深化财政管理改革，全力保障经济和社会各项事业发展。一是2014年全市一般公共预算收入完成449,892万元，同口径剔除糯扎渡电站耕占税一次性减收因素后比上年减少14,351万元，实际下降3.1%。在收入增幅急速放缓的艰难情况下，全市各级财政积极向上争取支持，全年争取上级补助资金1,722,549万元，比上年增加309,777万元，增长21.9%。在上级补助资金的有力支撑下，全市一般公共预算支出完成2,243,561万元，比上年增长11.4%，超额完成了年初确定的8%支出增长目标。二是紧紧围绕民生重点，注重统筹安排，优化支出结构，认真落实惠民实事任务，推动各项民生工程的顺利实施。全市民生支出达 1,651,298 万元，支出占比为 73.61%，支出占比连年提高。三是财政管理改革深入推进。全面推进部门预算管理改革，稳步推进预算信息公开，切实加强财政监督，规范地方政府性债务管理，完善内部制约和监督机制，坚持厉行节约，反对浪费制度建设，理财质量和效益不断提高。

以上报告，请予审议。