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普洱市人民政府

关于普洱市2022年地方财政决算的报告

——2023年8月31日在普洱市第五届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上

普洱市财政局

普洱市人民代表大会常务委员会：

根据会议安排，受市人民政府的委托，我向市五届人大常委会第十一次会议报告普洱市2022年地方财政决算情况。

财政决算分为两个阶段：一是市财政与各县（区）财政进行决算，形成的各项收支结余数，即年初向“两会”报告的数字；二是市财政与省财政进行决算，省财政对州市决算报表进行技术性、政策性审核和调整，并给予一定的决算补助。

一、地方一般公共预算收支决算情况

（一）全市地方一般公共预算收支决算情况。与省财政决算后，地方一般公共预算收入462,836万元（比年初人代会报告数增加2万，为汇总四舍五入差异），上级各项补助收入2,404,651万元（比年初人代会报告数增加10,640万元，主要原因是结算补助增加），政府一般债务转贷收入270,354万元（比年初人代会报告数增加4万元，主要原因是根据汇率变动外贷转贷资金增加），上年结余收入96,318万元，调入资金372,114万元（比年初人代会报告数减少2,334万元，主要原因是与省级结算时基金结转增加，致使基金调入减少），动用预算稳定调节基金36,161万元，收入总计3,642,434万元（比年初人代会报告数增加8,312万元）。地方一般公共预算支出3,087,194万元（比年初人代会报告数增加196万元，主要原因是江城县种粮补贴调整账务，导致支出增加），上解省级支出139,984万元（比年初人代会报告数减少1,565万元，主要原因是向省级争取分年度上解），调出资金2,813万元（比年初人代会报告数增加1万，为收入汇总四舍五入差异），地方政府一般债务还本支出296,713万元（比年初人代会报告数减少2万，为收入汇总四舍五入差异），安排预算稳定调节基金30,086万元（比年初人代会报告数增加13,939万元，变动原因是与省级结算后增加）。收支相抵，年终结余结转下年使用85,644万元（比年初人代会报告数减少4,257万元，变动原因是与省级结算后减少）。

结余资金的形成，一是部分上级专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2023年按规定用途安排使用；二是已下达预算单位但单位因项目未完全实施、政府采购未完成等原因也需结转2023年支付。

（二）市级一般公共预算收支决算情况。与省财政决算后，市级一般公共预算收入85,937万元，上级各项补助收入2,404,651万元（比年初人代会报告数增加10,640万元，主要原因是结算补助增加），政府一般债务转贷收入270,354万元（比年初人代会报告数增加4万元，原因是汇率影响，外贷转贷资金增加），下级上解收入113,599万元（比年初人代会报告数减少4,431万元，主要原因是向省级争取分年度上解），上年结余收入43,995万元，调入资金192,431万元（比年初人代会报告数增加1万元，为汇总四舍五入差异），动用预算稳定调节基金27,700万元，收入总计3,138,667万元；市级一般公共预算支出636,421万元（比年初人代会报告数增加4万元，主要原因是外贷转贷资金增加），补助下级支出2,022,687万元（比年初人代会报告数增加4,936万元，主要原因是结算补助增加），地方政府一般债券转贷支出109,868万元，地方政府一般债务还本支出171,596万元（比年初人代会报告数减少1万元，为汇总四舍五入差异），上解上级支出139,984万元（比年初人代会报告数减少1,565万元，主要原因是向省级争取分年度上解），安排预算稳定调节基金16,021万元（比年初人代会报告数增加4,165万元，变动原因是与省级结算后增加）,收支相抵，年终结余结转下年使用42,090万元（比年初人代会报告数减少1,325万元，变动原因是与省级结算后减少）。

（三）市本级一般公共预算收支决算情况。与省财政决算后，地方一般公共预算收入85,361万元，上级各项补助收入2,404,651万元（比年初人代会报告数增加10,640万元，主要原因是结算补助增加），政府一般债务转贷收入270,354万元（比年初人代会报告数增加4万元，主要原因是根据汇率变动外贷转贷资金增加），下级上解收入114,335万元（比年初人代会报告数减少4,431万元，主要原因是向省级争取分年度上解），上年结余收入43,109万元，调入资金192,431万元（比年初人代会报告数增加1万元，为汇总四舍五入差异），动用预算稳定调节基金27,700万元，收入总计3,137,941万元。地方一般公共预算支出632,373万元（比年初人代会报告数增加4万元，主要原因是根据汇率变动外贷转贷资金增加）），补助下级支出2,028,804万元（比年初人代会报告数增加4,935万元，主要原因是结算补助增加），地方政府一般债券转贷支出109,868万元，地方政府一般债务还本支出171,596万元（比年初人代会报告数减少1万元，为汇总四舍五入差异），上解上级支出139,984万元（比年初人代会报告数减少1,565万元，主要原因是向省级争取分年度上解），安排预算稳定调节基金13,537万元（比年初人代会报告数增加2,841万元，变动原因是与省级结算后增加），收支相抵，年终结余结转下年使用41,779万元。

二、政府性基金预算收支决算情况

（一）全市政府性基金预算收支决算情况。与省财政决算后，地方基金预算收入210,200万元，上年结余收入84,420 万元（比年初人代会报告数增加1万元，主要原因是汇总四舍五入差异），上级补助收入40,634万元（比年初人代会报告数增加4,949万元，主要原因是结算补助增加），地方政府专项债券转贷收入477,600万元，调入资金2,813万元（比年初人代会报告数增加1万元，主要原因是汇总四舍五入差异）,收入总计815,667万元。基金支出618,582万元，调出资金41,106万元（比年初人代会报告数减少2,343万元，主要原因是需结转下年使用资金增加），地方政府专项债务还本支出70,700万元，上解上级支出5,876万元（比年初人代会报告数减少541万元，主要原因是向省级争取分年度上解），收支相抵，全市基金结余79,403万元（比年初人代会报告数增加7,835万元）。

结余资金的形成，一是部分上级政府性基金专款补助资金下达较晚，当年难以形成支出，需结转2023年按规定用途安排使用；二是部分政府性基金年底收缴，尚未支用，故形成一定的结余资金。

（二）市级政府性基金预算收支决算情况。与省财政决算后，市级基金预算收入63,240万元，上年结余收入16,924万元，上级补助收入40,634万元（比年初人代会报告数增加4,949万元，主要原因是结算补助增加），地方政府专项债券转贷收入477,600万元，下级上解收入2,960万元（比年初人代会报告数增加312万元，主要原因是县级土地出让收入用于农业农村支出资金上解清算增加），收入总计601,358万元；基金支出82,268万元，补助下级支出39,480万元（比年初人代会报告数增加4,949万元，主要原因是结算补助增加），调出资金6,617万元，地方政府专项债务还本支出48,772万元，地方政府专项债券转贷支出407,828万元，上解上级支出5,876万元（比年初人代会报告数减少541万元，主要原因是向省级争取分年度上解）。收支相抵，市级基金结余10,517万元。

（三）市本级政府性基金预算收支决算情况。与省财政决算后，市本级基金预算收入51,177万元，上年结余收入16,662万元，上级补助收入40,634万元（比年初人代会报告数增加4,949万元，主要原因是结算补助增加），地方政府专项债券转贷收入477,600万元，下级上解收入3,315万元（比年初人代会报告数减少311万元，主要原因是向省级争取分年度上解），收入总计589,388万元；基金支出71,340万元，补助下级支出39,480万元（比年初人代会报告数增加4,949万元，主要原因是结算补助增加），调出资金6,617万元，地方政府专项债务还本支出48,772万元，地方政府专项债券转贷支出407,828万元，上解上级支出5,876万元（比年初人代会报告数减少541万元，主要原因是向省级争取分年度上解），收支相抵，市本级基金结余9,475万元。

三、国有资本经营收支决算情况

（一）全市国有资本经营预算收支决算情况。与省财政决算后，全市国有资本经营预算收入3,488万元，上级补助收入127万元，上年结余886万元，收入总计4,501万元；支出396万元，调出资金1,959万元（比年初人代会报告数减少3万元，主要是与省级决算后，考虑一般公共预算平衡，减少国有资本经营预算调出），收支相抵年终结余2,146万元（比年初人代会报告数增加3万元）。

（二）市级国有资本经营预算收支决算情况。市级国有资本经营预算收入2,623万元，上级补助收入127万元，上年结余521万元，收入总计3,271万元；支出135万元，补助下级支出127万元，调出资金1,273万元，收支相抵年终结余1,736万元。普洱市工业园区2022年未发生国有资本经营预算收入及支出，所以市本级国有资本经营预算收支决算情况与市级一致。

四、社会保险基金决算情况

（一）全市社会保险基金预算收支决算情况。与省财政决算后，全市社会保险基金收入1,347,900万元，(比年初人代会报告数1,366,686万元减少18,786万元，主要原因：失业保险基金收入10,066万元，比年初人代会报告数29,286万元减少19,220万元，减少原因是报表口径调整，快报数收入含上级补助收入9,658万元，下级上解收入9,562万元）。社会保险基金支出1,289,234万元（比年初人代会报告数1,308,450元支出减少19,216万元。减少原因是报表口径调整，失业保险基金补助下级支出9,658万元，上解上级支出9,562万元，工伤保险基金支出减少2万元）。当年收支结余58,666万元（比年初人代会报告数58,236万元结余增加430万元），年末滚存结余677,362万元。

（二）市本级社会保险基金预算收支决算情况。与省财政决算后，市本级社会保险基金收入854,895万元,（比年初人代会报告数增加429万元，主要原因是接省财政厅通知，增加委托投资收益433万元）。社会保险基金支出789,809万元（比年初人代会报告数增加1万，主要原因是汇总四舍五入差异），当年收支结余65,086万元（比年初人代会报告数减少430万元），年末滚存结余624,425万元。

五、2022年市本级财政收支预算执行中需要说明的情况

（一）转移支付情况。2022年全市共争取一般公共预算上级补助资金2,404,651万元。其中：一般性转移支付补助2,036,324万元，专项转移支付337,723万元，返还性收入30,604万元。

1.一般性转移支付使用情况。2022年共争取上级一般性转移支付资金2,036,324万元，其中，下达县级1,650,209万元，下达市级386,115万元。一般性转移支付资金首先用于保障和改善民生、保工资、保运转，重点投入教育、医疗卫生、社会保障和就业等基本公共服务领域，落实增值税留抵退税政策兑现。

2.专项转移支付使用情况。2022年共争取上级专项转移支付资金337,723万元，其中，下达县（区）级291,215万元，下达市级（含结转下年安排数））46,508万元。根据专款专用的原则，专项转移支付资金按照上级财政下达的用途安排用于交通、水利、扶贫等专项公共服务领域。

（二）预备费使用情况。2022年市本级年初预算安排预备费8100万元，年度预算执行中安排使用476万元，主要用于人工影响天气工作、思茅区抗旱调水补助等项目。

（三）预算周转金及预算稳定调节基金情况。按照《云南省财政厅关于印发云南省预算稳定调节基金管理办法的通知》要求，一般公共预算预算周转金和年终净结余资金要用于补充预算稳定调节基金，用于调节和平衡年度一般公共预算运行。2022年市本级调入预算稳定调节基金27,700万元，补充预算稳定调节基金13,537万元，年末预算稳定调节基金余额为13,537万元。市本级预算周转金余额为0万元。

（四）全市重点支出及绩效情况。从支出决算具体情况来看，一般公共服务支出357,475万元，为上年决算数的98.83%；国防支出5,504万元，为上年决算数的164.74%；公共安全支出152,840万元，为上年决算数的118.7%；教育支出503,583万元，为上年决算数的96.62%；社会保障和就业支出447,605万元，为上年决算数的97.43%；卫生健康支出440,998万元，为上年决算数的92.31%；农林水事务支出552,943万元，为上年决算数的88.72%；灾害防治及应急管理支出27,588，为上年决算数的95.64%。2022年进一步推进全面实施预算绩效管理进程，强化了绩效目标管理，将绩效目标作为预算安排的前置条件；并在绩效运行监控、绩效评价及结果运用、绩效信息公开等重点领域取得了一定进展。

六、全市及市本级政府性债务情况

截至2022年年底，全市政府债务余额421.77亿元（一般债务165.25亿元，专项债务256.52亿元），其中，市本级政府债务余额131.4亿元（一般债务94.64亿元，专项债务36.76亿元）。全市及市本级政府债务均控制在年度地方政府债务限额451亿元和142.33亿元以内，全市地方政府债务风险总体可控。

七、2022年全市财政收支预算执行总体情况

2022年，是全面实施“十四五”规划的关键之年，在市人大、市政协的有力监督支持下，全市政府财政部门坚持稳中求进工作总基调，全面落实疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，深化预算改革，全方位促进高质量发展，高效统筹疫情防控和经济社会发展，有力推动稳住经济一揽子政策落实落地，为普洱市经济持续健康发展和社会大局稳定提供了强有力的财政保障。

（一）不断强化收支管理。2022年，受疫情、减税降费等多重因素影响，财政收支矛盾加剧，财政运行压力增加。市政府带领财政部门积极谋划，加大国有资产、资源盘活处置力度，狠抓非税收入征收管理，加强预算平衡，对冲政策性减收影响。优化支出结构，增强财政可持续性。牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算，有保有压安排支出。同时加大财政资金整合统筹力度，集中财力保障市委、市政府各项重大决策部署和事关全市经济社会发展的重大项目建设，重点支持“三保”、政府债务还本付息和疫情防控等领域。

（二）保障改善社会民生。一是“学有所教”全面推开。不断推进教育均衡发展，加快普通高中建设，提升现代职业教育办学条件，督促县区落实好教师工资待遇。二是“老有所养”提高保障。2022年全市养老保险基金支出92.61亿元，较上年同期增加1.31亿元，增长1.4％。三是“住有宜居”加速推进。2022年全市1136套棚户区改造项目、62个城镇老旧小区（5302户、44.16万平方米）提升改造项目已全部开工。四是“弱有所扶”持续改善。各项社会补助资金按时足额拨付，切实保障社会弱势群体的合法权益。2022年全市各项社会救助补助支出7.81亿元。五是疫情防控有力有效。积极筹措下达疫情防控资金7.14亿元，为普洱市“阵地不失、疫情不入、人心安稳”打下基础。六是生态文明逐步深化。牢固树立“绿水青山就是金山银山”发展理念，积极筹措各级资金支持生态文明建设，2022年全市投入生态环境保护资金13.14亿元，争取生态功能区转移支付资金4.6亿元。

（三）落实助企惠民“组合拳”。一是落实减税降费政策。坚持应减尽减、应缓尽缓、应退尽退，确保减税降费政策落地生根。2022年全市共为企业减轻税费负担38.33亿元，其中：增值税留抵退税33.11亿元；新增减税降费3.13亿元；落实行政性收费和政府性基金免征、缓缴、降标政策2.09亿元。二是加强财政政策支持。组织申报省级中小微企业纾困发展奖补资金，争取奖补资金3,260.58万元。围绕大众创业、万众创新，巩固拓展脱贫攻坚成果服务乡村振兴战略，全力做好创业担保贷款贴息工作，筹措下达中央、省级和市级创业担保贷款贴息资金2.07亿元，助力做好保市场主体，确保民生政策的落实落地。三是撬动金融资源助力经济发展。继续执行政府性融资担保机构商业担保贷款政策，强化政银企供求合作，制定《普洱市促进银行业金融机构服务地方经济发展评价激励办法（试行）》，激发金融机构为地方经济社会发展的积极性。

（四）强化债务风险管控。全面实行“1+7+N”和“借、用、还”相统一的政府性债务管理体系，严格债务监管，建立政府性债务风险预警机制，加强债务风险预警。完善对违法违规融资和违规使用政府性债务资金的惩罚机制，不断加大对政府性债务管理的监督检查力度。2022年，全市共争取政府债券额度42.32亿元，其中新增专项债券41.02亿元，新增一般债券1.3亿元。发行再融资债券偿还到期政府债务本金32.08亿元。全市通过一般公共预算安排资金化解政府债务3.23亿元，其中市本级化解1.77亿元。

（五）财政治理提质增效。一是强化零基预算改革。按照“打破基数、统筹安排、集中财力、保障重点”的原则继续深入推进零基预算改革。二是落实“三保”主体责任。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，印发《普洱市2022年财政运行风险防范工作方案》和《2022年度财政税收责任落实情况指标考核细则》，压紧压实基层责任，从源头兜牢“三保”底线。三是盘活存量资源资产。推进财政存量资金清理常态化，印发《普洱市市本级清理沉淀资金工作实施方案》，盘活部门结余资金。四是推进财政事权和支出责任划分改革。全面落实中央、省关于深化财税体制改革的有关要求，进一步理顺市、区两级政府间的财政收入分配关系和财政事权与支出责任划分，出台《普洱市关于调整完善市区财政管理体制的方案（试行）》。五是持续深化现代财政管理体制改革。以“财政质量年”为切口，进一步加强财政管理改革，出台《关于强化财政资源统筹深化预算管理制度改革的实施意见》和《普洱市贯彻落实云南省缓解基层财政困难三年行动计划工作方案》，树立“保障与激励并重，更加注重激励”的政策导向，完善制度建设，激发基层内生发展动力。六是强化绩效管理。围绕建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，统筹推进预算绩效管理工作。修订《普洱市市级预算绩效管理办法》等5个管理办法及制度，持续加强绩效指标体系建设。

以上报告，请予审议。

监督索引号53080003100011111