云南省中华会计函授学校普洱分校2016年度部门决算

  第一部分  云南省中华会计函授学校普洱分校概况
    一、主要职能
    二、部门基本情况
  第二部分  2016年度部门决算表
    一、收入支出决算总表
    二、收入决算表
    三、支出决算表
    四、财政拨款收入支出决算总表
    五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
    七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
    八、财政专户管理资金收入支出决算表
    九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
  第三部分  2016年度部门决算情况说明
    一、收入决算情况说明
    二、支出决算情况说明
    三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
    四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
    五、其他重要事项及相关口径情况说明
  第四部分名词解释

第一部分 云南省中华会计函授学校普洱分校概况

一、主要职能

（一）主要职能

遵守国家法律、法规，贯彻国家的教育方针，努力改善办学条件，保证教育质量，围绕财政中心工作，组织开展基层财政干部培训工作；组织开展农村财会人员及财政支农政策培训工作；开展会计人员继续教育培训工作；指导各县（区）函授站开展教育、培训工作；向社会人员提供多层次、多形式的会计知识教育培训服务。

（二）2016年度重点工作任务介绍

1、协助省校和市财政局，面向基层开展财政政策教育培训工作；组织各地函校对财政政策培训需求进行调研和反馈。

2、根据财政工作需要，组织开展基层财政干部培训工作。

3、制定农村财会人员财政支农政策培训规划与计划，组织开展培训工作，并对各县（区）培训工作进行绩效评估。

4、承担我市持证会计人员继续教育培训工作。

5、指导各县（区）函授站开展基层财政干部培训、会计人员继续教育培训、学历教育等培训工作。

6、完成市局领导交办的其他工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入云南省中华会计函授学校普洱分校2016年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

云南省中华会计函授学校普洱分校2016年末实有人员编制2人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制2人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员2人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2016年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云南省中华会计函授学校普洱分校2016年度收入合计2,063,469.07元。其中：财政拨款收入671,694.74元，占总收入的32.55%;上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入1,206,774.33元，占总收入的58.48%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入185,000.00元，占总收入的8.97%。与上年对比2016年部门收入增加了520911.98万元，增加了33.77%，其中本年收入中财政拨款决算数比上年减少7.04%。非财政拨款（事业收入）决算数比上年增加47.17%，其他收入比上年增加了185,000.00元。主要原因分析:2016年事业收入比上年增加386,792.65元，增加47.17%，是因为今年对外开展培训业务比上年增加，超额完成培训计划，缴入财政专户1,661.361.49元；其他收入增加185,000.00元，是因为2016年普洱市会计学会拨入设备购置资金185,000.00元。

二、支出决算情况说明

云南省中华会计函授学校普洱分校2016年度支出合计2,018,413.75元。其中：基本支出1,377,717.75元，占总支出的68.26％；项目支出640,696.00元，占总支出的31.74％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00％。与上年支出合计1,790,311.94元对比，2016年部门（单位）支出决算数比上年增加12.74%，主要原因分析：基本支出决算数比上年增加14.32%，项目支出决算数比上年增加9.48%等引起支出决算数比上年增加。

（一）基本支出情况

2016年度用于保障云南省中华会计函授学校普洱分校、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,377,717.75元，与上年对比增加26.16%，主要原因分析:是因为2016年日常公用经费支出比2015度增加26.16%，而日常公用经费支出增加是因为2016度培训管理费支出比2015年培训管理费支出增加了50.79%等而引起的。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的16.50％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的10.39％。本部门（单位）按照实际在编人数平均的基本支出水平为65.96万元。

（二）项目支出情况

2016年度用于保障云南省中华会计函授学校普洱分校、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出640,696.00元，与上年对比增加了9.49%。主要原因分析：基本建设类项目比上年增加了323,445.30元，而上年数为0.00元，行政事业类项目比上年减少45.79%，是因为云南省今年所有地（州）市暂停支农政策培训工作，我市不再继续开展支农政策培训，所以今年无法完成支农政策培训专项资金189,890.00元的支出预算，年终由财政收回剩余指标189,890.00元。具体项目开支及开展工作情况：一般公共服务（类）支出155,930.00元，主要是用于预算改革业务30,000.00元，其他财政事务支出70,000.00元,其他一般公共服务支出55,930.00元，具体是用于其他资本性支出中的专用设备购置费154,530.00元，用于商品和服务支出的差旅费1,400.00元；教育支出484,166.00元，主要是用于基本建设支出140,000.00，用于其他资本性支出344,166.00元,具体是用于基本建设支出中的专用设备购置费95,752.80元，办公设备购置费44,247.20元,用于其他资本性支出中的专用设备购置费291,817.20元,办公设备购置费52,348.80元；农林水（类）支出600.00元，主要用于科技转化与推广服务支出600.00元，具体为商品和服务支出中的差旅费支出。本年项目支出主要用于政府采购，共完成采购金额638,696.00元，占项目支出的99.69%，主要是购买办公设备及专用设备，从硬件方面保证了本单位开展的会计人员继续教育(25期，培训人数共4499人次)、会计从业资格证考前培训(2期,培训人数141人)、财政基层干部培训任务(培训人数为1380人)、零星会计基础知识培训任务（财经法规培训2期40人；会计基础1期16人；会计实作3期50人；助理会计师培训1期31人）；从硬件方面保证了全国会计从业资格考试（2次）、全国会计初级称职考试（2次）和中级职称考试（2次）任务的完成，保证了7674人次的上机考试；从硬件方面保证完成了四个季度的全国专业技术人员计算机应用能力考试，共1499个模块，1282人次；保证了银行业专业人员职业资格考试（1次，参加考试人数561人次）等社会需求。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云南省中华会计函授学校普洱分校2016年度一般公共预算财政拨款支出671,694.74元,占本年支出合计的33.28%。与上年976,561.04元对比减少了31.22%，主要原因分析：财政拨款基本支出决算数为370,539.74元，比上年减少-9.54%，项目支出财政拨款决算数为301,155.00万元，比上年减少了46.88%，虽然人员经费比上年增加了23.25%，但是日常公用经费比上年减少了36.40%；而项目支出比上年减少，主要是2016年云南省所有地（州）市暂停支农政策培训工作，我校不再继续开展支农政策培训，使项目支出中商品和服务支出较上年减少99.54%,其中培训费减少429,553.73元,减少了100%；差旅费减少2,721.00元,减少了57.64%；劳务费减少8114.93元,减少了100%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出155,930.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的23.21%。主要用于财政事务支出100,000.00元，其他一般公共服务支出55,930.00元，具体为用于其他资本性支出的专用设备购置费154,530.00元，用于商品和服务支出的差旅费1,400.00元；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出487,236.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的72.54%。主要用于中专教育支出487,236.00元，其中:工资福利支出152,662.00元;商品和服务支出143,209.00元；对个人和家庭的补助46,740.00元；基本建设支出140,000.00元,专用设备购置费为95,752.80元,办公设备购置费44,247.20元；其他资本性支出4,625.00元用于办公设备购置；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出1,138.62元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.17%。主要用于其他社会保障和就业支出1,138.62元,用于交纳其他社会保障费；

9.医疗卫生与计划生育（类）支出15,457.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.30%。主要用于事业单位医疗8,713.20元, 公务员医疗补助5,239.80元, 其他医疗保障支出1,504.32元；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出600.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.09%。主要用于科技转化与推广服务支出600.00元，具体为用于商品和服务支出中的差旅费支出；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出11,332.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.69%。主要用于交纳住房公积金11,332.80元；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

云南省中华会计函授学校普洱分校2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为14,189.00元，支出决算为189.00元，完成预算的1.33%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务接待费支出决算为189.00元，完成预算的1.33%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：公务用车运行维护费减少了14000.00元，减少100%。公务用车运行维护费减少了的原因是本单位车辆被主管局调配使用，本单位本年未使用车辆，未支付公务用车运行维护费。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少6,109.07元，下降97.00%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0.00元，增长/下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少6155.07元，下降100.00%；公务接待费支出决算增加46.00元，增长/32.17%。2016年度“三公”经费支出决算减少的主要原因：本单位车辆被主管局调配使用，本单位本年未使用车辆，未支付公务用车运行维护费，公务用车运行维护费减少了6155.07元，减少100%。本年公务接待费支出决算增加46.00元，原因是本年公务接待人数比上年增加1人。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出0.00元，占0.00%；公务接待费支出189.00元，占100.00%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出0.00元。其中： 公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。公务用车运行维护支出0.00元，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出189.00元。其中：国内接待费支出189.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次4人（其中：外事接待人次0人）。主要用于国内公务接待1批次、接待人次4人等公务活动中发生的接待支出。 国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

（一）机关运行经费支出情况

云南省中华会计函授学校普洱分校2016年机关运行经费支出0.00元，与上年对比增加0.00元，主要原因分析:本单位无机关运行经费。

（二）其他重要事项情况说明:

2016年度，我单位政府采购支出总额638696元，其中政府采购货物支出638696元，政府采购工程支出0元，政府采购服务支出0元。其中财政性资金支出606776元，占总采购支出总额的95%，非财政性支出31920元，占总采购支出总额的5%。

（三）相关口径说明

1.基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2.机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3.按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：是单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

一级预算单位收到的应拨给下级单位使用的款项，年终决算时尚未拨出的，在编报时列为本单位财政拨款。

二、上级补助收入：是事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：是事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：是事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：是事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：是单位取得的除上述收入以外的各项收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。